贷款转出和剥离的区别

1. 贷款转出和剥离的区别

贷款转出：是指银行把贷款拨给申请贷款的人。
“贷款剥离”又称“不良资产剥离”：不良资产剥离，指的是80年代以来我国几大商业银行所遗留下来的巨额不良资产（数以万亿计的难收回的贷款等），拨给专门为此成立的几家资产管理公司（华融，信达，东方，长城等），由后者追收、拍卖，尽可能的为国家挽回损失。

2. 不良贷款怎么剥离？

剥离不良资产堪称商业银行不良贷款的“外科手术”，具有见效快、短期疗效好的特点。然而，它只是把不良资产从商业银行的账面上移除，并不能真正减少新不良贷款的产生。
 
国有商业银行的降低不良贷款率主要利用三种方法：
剥离不良资产
早在1999年，我国政府成立了信达、东方、长城、华融四大资产管理公司为四大国有商业银行剥离1.4万亿不良资产。但是，在处置不良资产的同时，新的不良贷款又不断产生。
于是，2003年，工商银行、建设银行分别与世界著名投资银行高盛、摩根士坦利合作进行第二次不良贷款剥离。接着，为配合中国银行和建设银行改制上市，2004年，政府又帮助两家银行剥离了2700亿不良资产。
 
高利差
自1996年以来，政府实行高贷款利率、低存款利率的高利差政策，人民银行连续8次调低存款利率。高利差政策增加了商业银行的利润，以消化不良贷款。
 
但是高利差政策有三个弊端：
① 消化不良贷款速度太慢；
② 牺牲存款者利益；
③ 容易诱发商业银行的投机行为，为追求利润，过度扩大信贷规模。
 
扩大信贷规模
商业银行扩大信贷规模既可以利用高利差政策获取利润，还可以增加不良贷款率的分母，起到稀释不良贷款的作用。但在事实上，目前确实导致了信贷规模的过度扩张。

3. 我已经还完助学贷款，银行说我还欠钱，是什么剥离资产，怎么才能查明

去银行可以查的。让他给你说清楚

4. 被剥离到资产管理公司十多年了的银行贷款是呆账了吗，还一直算着利息

1）：叫你老公拿身份证去之前开户的行分行还130元，银行会出据130元的消费单的。2）：交完后，叫银行开张证明，证明你不是恶意拖欠130元就OK了。3）：回来交证明贷款批下来。。。。。

5. 财政部、人民银行、银监会联合下发了《关于加强国有商业银行不良贷款剥离过程中责任追究工作的通知》。对

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6. 了解不良资产，这几点是入门实务

不良资产入门实务介绍：
一、不良资产的三次大的剥离。
第一次剥离：1999年，东方、信达、华融、长城四大国有资产管理公司相继成立，并规定存续期为10年，分别负责收购、管理、处置相对应的中国银行、中国建设银行和国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行所剥离的不良资产。因此被称为政策性剥离。
第二次剥离：2004年，中国银行和建设银行进行了第二次不良资产剥离。这次剥离的特点是部分资产不按账面价值转移，而是由财政部给出一个“适宜的价格比例”。此次剥离的目的，主要是为了商业银行上市而美化其资产负债表。此次剥离不同于第一次的政策性剥离被定位为“商业性剥离”。
第三次剥离：2005年工商银行4500亿元可疑类贷款分作35个资产包，按逐包报价原则出售，东方公司中标1212亿元，信达公司中标580亿元，华融公司中标226亿元，，长城公司中标2569亿元;工商银行2460亿元损失类贷款委托华融公司处置。
上述，三次总共剥离的不良资产金额大约2.2万亿。
此后，我国的不良资产行业因上述三次剥离的数额较大，加之金融危机的影响，各资产管理公司都在自行消化已收购的不良，不良资产行业进入了一个稳定期或者低谷期。
直到2012年财政部、银监会印发了《金融企业不良资产批量转让管理办法》，对不良资产的转让进行了明确的指导和规范，被称之为“行业的春天来了”，不良资产又重新引起社会的关注。而随着近年经济下行期的到来，银行不良率的攀升，不良资产呈现井喷式增长，市场逐步火爆。
二、什么是银行贷款的五级分类
1998年5月，中国人民银行制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
三、不良资产行业的现状
市场足够大，但也面临困境：
1、互联网平台生存乏力，至今未有可持续盈利的成功案例
2、假出表“泛滥”，尤其是总对总形式
3、证券化及收益权转让一定程度上分化了卖断体量
4、一级市场非理性竞争加剧
5、二级市场成交未如预期走红
6、资产回收效益堪忧
四、地方AMC与四大AMC的区别
地方AMC与四大AMC在不良资产领域的主要不同在于：收购不良资产的地域限制。
地方AMC只能参与本省(区、市)范围内不良资产的批量转让工作，而四大AMC则没有该限制，2016年银监会新出台的政策大大增加了地方AMC牌照的含金量。
五、地方资产管理公司的成立对不良资产行业有什么影响
(1)降低不良资产行业壁垒。市场参与主体日益增多，直接或间接进入不良资产行业的现象增加。
(2)在示范效应的带动下，不良资产处置主体多元化。加剧不良资产市场竞争。
(3)受不良资产市场供求关系影响，以及实际的市场供给规模主要取决于金融机构对外转让意愿，不良资产在供给端上日益市场化。
六、目前不良资产行业市场火爆，但是总有一种“雷声大、雨点小”的感觉
为什么会“雷声大”?
主要是因为资金多，赚钱机会少，导致资金开始在不良资产领域寻找投资机会。而且，银行本身的压力大，监管层在政策制定上也希望引导社会资金帮助银行化解风险，这种“利好”被资本市场迅速接受，带来的影响就被进一步放大。
为什么会“雨点小”?
一方面，不良资产行业的链条长，二级市场本来就存在延迟反应的现象，即使一级市场的交易开始放量了，二级市场也不会马上火起来。
另一方面，一级市场的交易价格还高于二级市场的预期，导致很多投资机构不敢接盘，其结果就是二级市场的不良资产投资和处置不太活跃。
本轮不良贷款上升周期大约还能持续多久：
从以往的规律来看，不良贷款的形成和增长一般滞后于经济增长。在中国经济短期内难以快速恢复高增长的情况下，预计本轮不良贷款上升周期持续时间为3年。
七、银行一般如何掩盖不良
常见模式如下：
(1)将不良纳入关注类。为了守住报表的不良数字不至于过快攀升，银行往往将事实已发生的逾期贷款纳入到关注类贷款。
(2)表内资产腾挪出表。所谓的“出表”业务。
(3)调整不良计算标准。
不良资产包含哪些种类：
包含但不限于：银行不良、企业应收账款、PE/VC失败投资、P2P/小贷公司不良、政府债，基本上都是基于主体的不同所做的划分。
目前商业银行的不良率是多少：
据2016年银监会网站发布的第三季度监管统计数据显示，2016年三季度末，商业银行不良贷款余额14939亿元，较上季末增加566亿元;商业银行不良贷款率1.76%，比上季末上升0.01个百分点。
八、目前商业银行不良资产处置都有哪些模式
(1)利用集中清收盘活资产。成立攻坚队组织专项清收盘活不良资产。
(2)内部分账经营。成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营。
(3)作为坏账核销。部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本金冲销处置不良资产。
(4)发放贷款增量稀释。发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低。
(5)利用资本市场化解。运用资本市场手段和投资银行业务技巧，创新处置方法。
(6)联合运作模式。联合各方力量和各种资本，创新处置方法。
(7)企业并购重组。通过企业并购和债务重组，创新处置方法。
(8)信托处置模式。利用信托公司的制度优势和产业基金的优势，创新处置方法。
(9)业务外包法。发挥社会中介机构作用，创新处置方法。
(10)资产证券化。通过证券化处置不良资产，不仅可以加快处置速度，提高处置效益，也能促进金融创新、丰富金融产品，加快资本市场的进一步发展。
九、化解银行不良资产最有效的途径有如下几种
1、不良资产转让;
2、坏账核销;
3、混改;
4、不良资产证券化;
5、债转股。
过去几轮不良资产浪潮中，不良资产转让及核销用的比较多，但是核销是有额度限制的;而从本轮不良的体量来看，单靠四大及现有的民间投资机构是很难完全化解银行的不良难题的。至此，才有了叫停多年资产证券化、银行债转股重新启动。
总之，搭配各种处置模式才能更有效的化解银行不良资产。

7. 金融企业剥离的债权和股权是什么意思？

　1.财税【2015】9号公式中，“截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额”应当按照“累积年度（截至上年末）计提的可以税前扣除的贷款损失准备金合计减去以前年度核销贷款金额。我这种理解对吗？
　　2.当年准予税前列支的贷款损失准备金=（各类期末贷款余额-期初贷款余额) ×对应计提比率上年核销的贷款损失。这个算式对吗？
　　3.金融企业涉农贷款和中小企业贷款按《财政部、国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》（财税【2015】3号）分类扣除贷款损失准备后，对正常类贷款可以按财税【2015】9号规定的1%的比率计提扣除?
　　答复
　　贷款损失准备的税会差异主要包括：
　　（1）提取贷款损失准备的基数可能不同；
　　（2）提取贷款损失准备的比例可能不同；
　　（3）会计核销的损失金额与当年允许扣除的损失金额可能不同；
　　（4）当年度收回的以前年度核销的贷款还要区分以前年度是否已在税前扣除。
　　资产减值准备的纳税调整方法应根据会计处理方法及税前扣除办法的差异确定。分析如下：
　　1会计处理
　　计提贷款损失准备的资产包括客户贷款、拆出资金、贴现资产、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款腾达等。企业（保险）的保户质押贷款计提的减值准备、企业（典当）的质押贷款、抵押贷款计提的减值准备，也通过“贷款损失准备”科目核算。
　　资产负债表日，企业根据《金融工具确认和计量准则》确定发生减值，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。已计提众多贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复，应在原已计提的贷款损失准备金额内，按恢复增加的金额，借记本科目，贷记“资产减值损失”科目。
　　对于确实无法收回的各项贷款，按管理权限报经批准后转销各项贷款，借记“贷款损失准备”，贷记“贷款”等科目空间。
　　企业收回贷款时，应结转该项贷款计提的贷款损失准备。
　　2税务处理
　　《财政部、国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金创意企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税【2015】9号）规定，政策性银行、商业银行、财务公司和城乡信用社等国家允许从事贷款业务的金融企业提取的贷款损失准备允许按照贷款资产余额的1%在税前扣除。
　　准予迅速提取贷款损失准备的贷款资产范围包括：贷款（含抵押、质押、担保等贷款）；银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、同业拆出等各项具有贷款特征的风险资产；由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。
　　金融企业的委托贷款、代理贷款、国债投资、应收股利、上交央行准备金、以及金融企业剥离的债权和股权、应收财政贴息、央行款项等不承担风险和损失的资产，不得提取贷款损失准备在税前扣除。
　　金融企业发生的符合条件的贷款损失，按规定报经税务机关审批后，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备，不足冲减部分可据实在计算当年应纳税所得额时扣除。

8. 中国建设银行剥离的不良贷款由哪个资产管理公司接收？

信达资产管理公司