应收应付账款明细账表格

1. 应收应付账款明细账表格

表格如下：序号/客户名称/客户代码/所属省份/是否是主要采购商/是否是主要供应商/业务发生时间/业务摘要/期初余额/本期借方发生额/本期贷方发生额/期末余额/客户联系人/联系电话/厂址/.

扩展资料以商品流通企业为例：
(1)应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是
借：应收帐款
贷：商品销售收入
应交税金-应交增值税-销项税额
并结转此商品的成本
借：商品销售成本
贷：库存商品
当你收到货款时
借：银行存款(现金)
贷：应收帐款
(2)应付帐款：与应收帐款恰恰相反，当你收到工厂的货物时同，并没有支付款项，应当通过应付帐款核算，具体分录是
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付帐款
当你支付货款时
借：应付帐款
贷：银行存款
参考资料来源：百度百科-应付帐款

2. 应付账款明细表是什么?

一、应付账款明细表是指为了更好的掌控企业的应收账款情况，财务人员制作的记录企业应付账款明细分录的表格，按照账户对经济业务进行分类核算和监督的账簿。

二、应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
三、应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
（五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
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3. 急求应收应付账款明细表

应收账款：该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，而向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票结算情况的账户。 本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行核算。


应收账款于会计原理上，专指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，且该债权尚未接受任何形式的书面承诺。 


本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。


应收帐款是应该收而未收到的（别人欠你的），应付帐款是应该支付而没有支付的（你欠别人的）。

4. 内账应收应付明细表

你好，应收应付账款明细表是企业经常使用的报表之一，应收应付按企业的客户或者供应商的名字来确认下级科目，如果企业的供应商或者客户很多的，也可以根据地域等来设置二级科目，将供应商或者客户的名称作为三级科目，确认明细。【摘要】
内账应收应付明细表【提问】
你好，应收应付账款明细表是企业经常使用的报表之一，应收应付按企业的客户或者供应商的名字来确认下级科目，如果企业的供应商或者客户很多的，也可以根据地域等来设置二级科目，将供应商或者客户的名称作为三级科目，确认明细。【回答】
【回答】

5. 应收账款明细表如何在EXCEL中计算汇总

1.点击鼠标右键，新建Excel表格，重命名“应收账款账龄分析表”。

2.打开新创建的Excel表格，根据财务软件中记录的应收账款明细，在Excel表格中输入客户名称、发票日期和应收账款金额。

3.打开财务软件，可以找到客户的相关姓名、开票日期、收款金额等，然后用excel计算出未结算金额。

4.用公式计算G行的账期，在表格中输入公式：=IF($B$3-$D5<=0,"未到期",LOOKUP($B$3-$D5,$J$5:$J$8,$K$5:$K$8))，依次向下填充公式。

5.组织表格并打印出来。这解决了如何使用excel制作应收账款和应付账款的明细表的问题。

注意事项：
经常性的付款问题







(1)对账不及时。







由于企业对流动资金管理宽松，销售部门才销售，会计部门才记账，不经常和对方查账，久而久之，极易造成流动资金挂帐而坏账。







(2)往来账户处理不规范。







企业会计人员由于业务素质不高，不能按照会计制度的规定对企业的流动资金进行正确的会计处理。应收款项下的业务被错误地记为其他应收款项;应付账款的业务被错记为其他应付账款;应收款和应付账款不属于同一账户，并以其余额等进行套期保值。这就造成了当期付款和当期付款的混淆，给以后的资金结算带来了很大的麻烦。

6. 应收账款明细表

如果在把审计报表交给审计师之前，你们公司不准备调账改会计报表的话，你就应该根据目前的实际情况填写审计报表。也就是说，你应该把是贷方余额的应收账款明细科目还保留在应收账款明细表里，只不过是以负数列示，这样你明细表的总额才能和资产负债表应收账款的余额一致。否则明细表的合计与资产负债表不符，审计师还是要找你解释原因。
至于这些贷方余额的应收账款是否要调到预收账款里，就由审计师根据重要性来确定了。如果金额大，超过了审计师事先制定的重要性水平，就会做审计调整调至预收账款，否则就不调。
如果你们不想有审计调整，财务软件在审计之前还可以调账改报表，那你就现在自己做这笔重新分类调整，应收账款明细表里就不含这些贷方余额。

7. 如何做应收账款明细账和应付账款明细账````

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

8. 应收账款明细表

我理解上月：借方45365.41，贷方29522.16，期末借方余额15843.25
           本月：期初借方余额：15843.25，借方：23520，贷方：0期末借方余额39363.25
如求应收账款平均余额：月平均=（期初+期末）/2
                                       累计平均=N月平均之和除以N月