上市公司财务总监岗位职责

1. 上市公司财务总监岗位职责

 上市公司财务总监岗位职责(11篇)
                    　　随着社会不断地进步，我们每个人都可能会接触到岗位职责，制定岗位职责可以有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象。想学习制定岗位职责却不知道该请教谁？下面是我整理的上市公司财务总监岗位职责，仅供参考，大家一起来看看吧。
    
    上市公司财务总监岗位职责1    　　1、参与制定公司经营发展的战略目标和方针路线，根据经营目标制定财务规划;
  　　2、制定财务计划、投资计划、资金计划，保证经营战略目标的完成;
  　　3、全面负责公司资本运营工作，为企业业务发展提供融资支持;
  　　4、编制公司年度经营预算计划，实施全面预算管理和控制;
  　　5、开展综合分析并提交财务报告，为战略决策提供依据;
  　　6、监控和审计公司各项经营活动，规避财务和税务等风险;
  　　7、主持制定和完善公司财务各项管理制度并监督实施，提升营运效益;
  　　8、主持编制、执行和审核公司的各种财务报表;
  　　9、定期与各项目职能部门保持沟通，实现动态管理;
  　　10、与外部相关的政府职能部门保持良好关系，为企业创造良好的经营环境。
  上市公司财务总监岗位职责2    　　1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作
  　　2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序
  　　3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案
  　　4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议
  　　5、审核融资计划，报上级批准后组织实施
  上市公司财务总监岗位职责3    　　1、高层管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;
  　　2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;
  　　3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估;
  　　4、指导并协调财务稽核、审计、会计的工作并监督其执行;
  　　5、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;
  　　6、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析;
  　　7、负责组织公司的成本管理工作;
  　　8、进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成。
  上市公司财务总监岗位职责4    　　1、高层管理职位，协助决策层制定公司发展战略，负责其功能领域内短期及长期的公司决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响;
  　　2、负责公司财政方面的业务和策略，包括会计管理、财务计划、财务程序、内部审计、财物、成本控制和投资研究分析;
  　　3、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况;
  　　4、制定、管理和实施公司的.经济、财务标准和程序，以满足控制风险的要求;
  　　5、分析并改进现有流程，不断提高资金的利用率和工作效率。
  上市公司财务总监岗位职责5    　　1、根据公司中长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准
  　　2、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制
  　　3、主持财务报表及财务预算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析
  　　4、参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化
  　　5、比较精确的监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构
  　　6、对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制
  　　7、与财政、税务、银行、证劵等相关政府部门及会计事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系
  上市公司财务总监岗位职责6    　　1、参与制订公司中长期发展战略;根据总体发展战略制订财务战略;
  　　2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;
  　　3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作;
  　　4、负责公司与金融机构、投资机构联系，寻找融资资本，全面规划融资项目;
  　　5、辅助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营计划，并向总经理提供相关的解决方案;
  　　6、协助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资回报率，保障公司战略发展目标的达成;
  　　7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜;
  　　8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作;
  　　9、负责投资方案和投资报告的审核;
  　　10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。
  上市公司财务总监岗位职责7    　　1、组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告和会计报表等
  　　2、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作
  　　3、参与集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置;
  　　4、审定财务、会计、审计等财务负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项;
  　　5、协调公司同银行、工商、税务等部门的关系。
  上市公司财务总监岗位职责8    　　1、全面统筹规划公司财务管理战略，拟定公司财务规划方案。
  　　2、按照企业战略发展规划的要求，全面主持财务体系的运作管理。
  　　3、以合理的企业资源成本适时制定、修正、和完善财务组织体系，指导下属员工的有效职责分工和高效协作。
  　　4、负责主持编制预算并监督其执行。
  　　5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。
  　　6、负责财税政策法规的研究，定期提供财税信息报告和专题研究报告;分析企业经济环境，提供财税咨询，策划财税解决方案。
  　　7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的研究、设计、和提审核。
  　　8、建立财务风险的预警与防范体系;确保不会出现资金安全风险、税务风险等财务风险。
  　　9、向公司高层决策者提供有关财务管理、会计核算等方面的建议，致力于提高公司的盈利水平。
  　　10、执行公司预算管理和成本控制制度与规程，节省本部门各类办公费用。
  上市公司财务总监岗位职责9    　　1、根据公司风险管理控制体系要求，制定风险管控方案，构建业务风险评价及预防体系，根据不同的业务类型构建适合的风险管控方案
  　　2、对各类基金项目进行实质风险审查，与基金经理沟通，充分了解项目重要情况，制作风险审查备忘录，并对项目是否可行、关键风险点及建议采取的风控措施形成自己独立的判断
  　　3、解答业务部门对于各类业务操作过程中的风控要求及各种疑难问题的咨询
  　　4、联合法务、财务组成项目尽调小组，负责对项目本体的风险评估及实地勘踏工作
  　　5、制定风险管理业务操作流程、各类项目审查指引、风险管理政策以及风险管理制度
  　　6、执行项目审查组工作计划，参加基金业务委员会，对审议项目发表审查意见
  上市公司财务总监岗位职责10    　　1、协助董事长制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；
  　　2、建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制；
  　　3、制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算，制定公司的会计核算方案和税收筹划方案；
  　　4、参与对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；
  　　5、为企业生产经营、业务发展及对外投资等事项提供专业的财务分析和决策依据；6、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；
  　　7、完成董事长临时交办的其他任务。
  上市公司财务总监岗位职责11    　　1、根据公司中/长期经营计划，编制公司年度综合财务计划;
  　　2、建立/健全公司财务管理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面控制;
  　　3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息有效地监督检查财务制度/预算的执行情况以及适当及时的调整;
  　　4、对公司税收进行整体筹划与管理，完成税务申报以及年度审计事宜;
  　　5、精确监控和预测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;
  　　6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估/指导/跟踪和控制;
  　　7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系;
  　　8、负责本部门的员工队伍建设及日常/培训/考核;
  　　9、完成总经理交付的其它事宜。
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2. 上市公司财务总监的岗位职责

 上市公司财务总监的岗位职责
                    　　在现实社会中，接触到岗位职责的地方越来越多，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢？下面是我为大家整理的上市公司财务总监的岗位职责，欢迎大家分享。
    
    上市公司财务总监的岗位职责1    　　1、根据公司中/长期经营计划，编制公司年度综合财务计划;
  　　2、建立/健全公司财务管理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面控制;
  　　3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息有效地监督检查财务制度/预算的执行情况以及适当及时的调整;
  　　4、对公司税收进行整体筹划与管理，完成税务申报以及年度审计事宜;
  　　5、精确监控和预测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;
  　　6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估/指导/跟踪和控制;
  　　7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系;
  　　8、负责本部门的.员工队伍建设及日常/培训/考核;
  　　9、完成总经理交付的其它事宜。
  上市公司财务总监的岗位职责2    　　1、全面统筹规划公司财务管理战略，拟定公司财务规划方案。
  　　2、按照企业战略发展规划的要求，全面主持财务体系的运作管理。
  　　3、以合理的企业资源成本适时制定、修正、和完善财务组织体系，指导下属员工的有效职责分工和高效协作。
  　　4、负责主持编制预算并监督其执行。
  　　5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。
  　　6、负责财税政策法规的研究，定期提供财税信息报告和专题研究报告;分析企业经济环境，提供财税咨询，策划财税解决方案。
  　　7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的研究、设计、和提审核。
  　　8、建立财务风险的预警与防范体系;确保不会出现资金安全风险、税务风险等财务风险。
  　　9、向公司高层决策者提供有关财务管理、会计核算等方面的建议，致力于提高公司的盈利水平。
  　　10、执行公司预算管理和成本控制制度与规程，节省本部门各类办公费用。
  上市公司财务总监的岗位职责3    　　1、高层管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;
  　　2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;
  　　3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估;
  　　4、指导并协调财务稽核、审计、会计的工作并监督其执行;
  　　5、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;
  　　6、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析;
  　　7、负责组织公司的成本管理工作;
  　　8、进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成。
  上市公司财务总监的岗位职责4    　　1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作
  　　2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序
  　　3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案
  　　4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议
  　　5、审核融资计划，报上级批准后组织实施
  　　6、组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告和会计报表等
  　　7、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作
  　　8、参与集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置;
  　　9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、兼并、收购等;
  　　10、负责上市主体的市值管理，建立和维护好投资者关系。
  上市公司财务总监的岗位职责5    　　1、参与制订公司中长期发展战略;根据总体发展战略制订财务战略;
  　　2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;
  　　3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作;
  　　4、负责公司与金融机构、投资机构联系，寻找融资资本，全面规划融资项目;
  　　5、辅助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营计划，并向总经理提供相关的解决方案;
  　　6、协助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资回报率，保障公司战略发展目标的达成;
  　　7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜;
  　　8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作;
  　　9、负责投资方案和投资报告的审核;
  　　10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。
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3. 上市公司财务部职责

 上市公司财务部需要熟练操作ERP软件,熟悉  财务管理  软件，有较强的数据分析能力，税务策划能力，文字与语言表达能力;下面是我给大家整理的上市公司财务部职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。
   上市公司财务部职责1 
  1、根据集团经营计划、收入、损益指标编制区域预算和执行预算;
  2、设计和优化财务分析工具，确定财务分析指标和评价标准;
  3、负责区域经营分析工作，根据业务执行情况，出具经营分析  报告  ;
  4、不断完善和优化经营分析体系，为业务部门提供及时有效的决策支持;
  5、负责数据定期提取、处理分析与维护工作，确保数据质量与准确性;
   上市公司财务部职责2 
  与客户核对帐单、通知内部相关人员解决帐单中存在的问题。
  与客户确认应收款明细、付款时间。
  按操作流程的规定从事所有应收款管理人员的工作等。
   上市公司财务部职责3 
  (1)负责定期办理公司资金收支及银行结算业务;
  (2)负责办理银行开销户、变更、定期存款等业务工作;
  (3)负责会计档案资料的归档、借阅工作;
  (4)负责各类财务发票、  收据  的梳理归档工作;
  (5)负责固定资产台账管理及定期监盘工作。
   上市公司财务部职责4 
  1、组织财务核算、审计、财务分析、税审，按时间节点完成年度预算、审计、财务分析、税审。
  2、负责部门管理制度、绩效考核制度的制定。
  3、负责编制和组织财务预算工作。
  4、负责审核财务各项对外数据报送。
  5、负责审核年度税种申报、税款统筹、筹划等工作，按税务要求时间节点完成各项税种申报工作、配合税务的各项检查调研，协调税务关系。
  6、做好公司筹融资工作，保证资金安全，负责协调公司整体资金收支结算。
  7、主持召开部门各类会议，针对员工提出的问题、合理化建议予以答复或解决，充分发挥民主管理。
  8、负责建立完整的档案管理、档案借阅制度，保证档案的完整性。
  9、负责部门全盘日程管理工作及费用的审批工作，做到及时了解与掌握。
  10、负责组织和完成部门培训计划。
  11、及时完成上级领导临时交办的各项指令和任务。
   上市公司财务部职责5 
  1、根据公司财务制度，与销售人员及客户核对开票数据;
  2、客户发票的开具和发票数据系统的维护;红票红冲与作废;供应商发票的认证;
  3、发票的申购、整理、装订和保管;
  4、部门的行政事务性工作。
   上市公司财务部职责6 
  1、负责公司的资金运作、财务部日常管理;
  2、负责公司各项成本控制，并提出有效的改善建议;
  3、按时向总经理提供财务报告及财务分析;
  4、制定各项财务制度并组织实施;
  5、制定财务年度、季度及月度预算报告;
  6、负责资金、资产的管理;
  7、管理与银行、税务局、工商局等外联关系。
   上市公司财务部职责7 
  1. 制定符合国家法规、公司状况的财务管理制度与内部会计控制制度;
  2. 职能部门与项目的预算管理;
  3. 资金合理安排、资金支付的管理;
  4. 财务部日常工作管理及配合公司重大活动的组织与管理;
  5. 内外协调：外部和内部特殊情况的协调;
  6. 领导交办的其他事务及其他部门需协助事项的完成和落实;
    
     上市公司财务部职责相关  文章  ： 
  ★  公司财务部职责概述 
  ★  上市公司财务总监岗位职责范本 
  ★  财务部部门的职责 
  ★  财务部部门职责与工作内容 
  ★  财务部的职责和工作内容 
  ★  公司财务部门的职责 
  ★  公司财务部的工作职责 
  ★  公司财务部及各岗位职责 
  ★  企业公司财务部职责 

4. 公司上市，财务经理需要做哪些事情

财务准备是IPO上市过程中最关键的环节之一，在IPO前建立规范企业财务体系及战略设计，是成功实现IPO道路上必不可少的一步。
必要的准备如下：
IPO估值模型
股份制改造过程中的会计制度的衔接
按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整
检查、完善存货管理系统及其它内控制度
新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接
将产权关系明晰并确定关联方
理顺技术研究开发费用资本化问题
无形资产的评估入帐
财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施
如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整
改制前财务策略的实施与战略的衔接
高顿财务开发了- 企业IPO辅导 -课程，基于企业IPO对财务的要求，帮助企业快速、全面了解上市过程中需要关注的财务问题，在IPO前建立规范企业财务体系及战略设计。

5. 上市公司的财务总监要什么任职的条件

1. 制定财务部工作计划，合理安排部门及项目具体会计核算工作，落实、监督工作执行情况； \x0d\x0a2. 建立支撑公司全球业务发展的财务管理平台，管理和监控全球财务核算流程和报告业务； \x0d\x0a3. 参与建立和完善支撑公司全球运作的共享财务中心的组织、流程、人员培养； \x0d\x0a4. 制订和推动内控政策、指引和流程的实施；跟进审计发现的改进工作；建立有效的控制环境；  \x0d\x0a5. 制订内控政策、指引和流程。和公司管理层密切合作，熟悉公司业务，优化公司业务流程和内控制度，在加速业务流程和充分有效控制间寻求最优结合点；  \x0d\x0a6. 分析和评估财务内控薄弱环节和风险，通过CT(遵从性测试)、SACA（半年控制评估系统）采用审计视角独立审视流程风险确保自检结果与内审结果趋同并进行闭环管理；对于重点问题的改进结果实施专项稽核； 对全球财务体系的日常运作进行管理和监控，推动解决制约业务发展的重大问题； \x0d\x0a7. 年度人力规划、年度财务费用预算的编制审核管理和日常跟踪管理 \x0d\x0a8. 识别内部关健客户，并制定沟通拜访计划。建立与各地区部的管理层沟通机制，组织管理团队进行沟通交流，从全流程owner的角度协调解决客户问题。\x0d\x0a9.注册会计师

6. 财务经理的主要职责？

我把我们公司的财务制度发给你,可是我们几年来的心血啊!你根据你们公司的组织机构再修改一下就行了.财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3)报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件：差旅费报销标准

职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）

总经理280380

事业部/职能部门总经理（主任）240320

部门经理220280

部门副经理/主管180230

一般人员160200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

（一）收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法

1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：

1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；

2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；

3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

（一）付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

（二）付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；

2、现金；

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

（二）具体规定

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。

（三）回收

1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

（四）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。

（五）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；

5、所开出支票必须封填收款单位名称；

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

7. 财务总监有哪些职责？

（一）在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、企业预算体系建立、企业经营 计划、企业预算编制、执行与控制工作。  
（二） 组织协调企业财务资源与业务规划的匹配运作， 公司财务战略规划的制定与实施。  
（三）负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准。  
（四）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及会计核算和财务管理 的规章制度。  
（五）建立企业内部会计、审计和内控制度， 完善财务治理、 公司财务控制和会计机构， 对会计人员实施有效管理。  
（六）负责现金流量管理、营运资本管理及资本预算、企业分立或合并相关财务事宜、 企业融资管理、企业资本变动管理（管理者收购、资本结构调整）等。  
（七）会同经营管理部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力 降低成本、增收节支、提高效益。  
（八）监督公司遵守国家财经法令、纪律和董事会决议。  
（九）负责与政府财税部门联系，落实财税政策。  
（十）完成董事会和总经理交办的其它工作。

8. 财务经理职责是什么

1、具体领导本企业的会计工作，协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。
2、参与制定公司的生产经营方针和策略，参与制定公司的发展规划，参与讨论审批年度综合计划。
3、参与制定公司的经济责任制，组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度。
4、负责组织审查重要的经济合同。
5、负责组织产品价格的制定。
6、组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。
7、与总经理、部门经理配合，推广现代管理方法，提高公司的现代化管理水平。
8、组织会计人员学习，负责对会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。