增值税申报表及其附加税申报表怎么填写?

1. 增值税申报表及其附加税申报表怎么填写?

填表说明：
1、“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。
2、“（共 页、第 页）”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。
3、《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》（国税发[1994]134号文件）规定的编码填写。
即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。
《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。
4、“购货单位名称”栏应填写全称。
5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。
6、“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。
7.“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。

申报办法：
新申报办法主要调整内容：
1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。

2. 增值税申报表及其附加税申报表怎么填写?

填表说明：
1、“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。
2、“（共 页、第 页）”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。
3、《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》（国税发[1994]134号文件）规定的编码填写。
即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。
《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。
4、“购货单位名称”栏应填写全称。
5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。
6、“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。
7.“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。

申报办法：
新申报办法主要调整内容：
1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。

3. 增值税及附加税申报表怎么填写

1、企业登录电子税务局,进入我要办税页面,选择税费申报及缴纳。
      2、在申报税费清册列表中选择按期应申报,在税费申报列表中选择增值税及附加税费申报表,点击右侧的填写申报表。
      3、进入申报表填写界面,左侧是需要填写的所有表格,企业应该逐一完成填写。
      4、注意,填表顺序是先填写各项附表并保存。


      5、附表保存之后,附表数据会自动勾稽导入到主表相关项目中,再次复核并填写主表其他内容,点击保存。
      6、最后,点击申报,完成增值税及附加税费申报表的填报。

4. 增值税及附加税费申报表怎么填

增值税及附加税费申报表的填写如下：
1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；
2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号；
3、“纳税人名称”：填写纳税人名称全称；
4、第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条　
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

5. 增值税及附加税费申报表怎么填？

填表说明：“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包。


纳税申报表及其附列资料：
增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）。

6. 增值税及附加税费申报表怎么填

增值税及附加税费申报表填写方式是插入国税秘钥，访问当地电子税务局官网。一般可选择，证书登录，输入登录密码进行登录选择“我要办税”“税费申报及缴纳”我的待办中找到“增值税申报”点击申报进入申报界面后根据“报表填写指引”依次按顺序往下填报按顺序先填好附表本期进项税额明细，此表重点需填报栏次认证相符的增值税专用发票其“份数”取自于此企业在，增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的份数。“金额”取自于此企业在增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的合计不含税金额，在财务软件中，等于本期余额表的库存商品的借方发生额“税额”取自于此企业在，增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的合计税额，在财务软件中，等于本期余额表的应交税费-应交增值税，进项税额的借方发生额，例如好会计软件中本期进项发票明细再按顺序填好附表服务、不动产和无形资产扣除项目明细，此表据实填写，如果没有0申报保存即可，再往下申报、再按顺序填好附表本期销售情况明细，据实在相应税率栏次下，填好“销项额”和“销项税额”，取数自航天税控开票系统中本期销项发票合计不含税金额和税额，在财务软件中，等于本期余额表的主营业务收入的贷方发生额和本期余额表的应交税费，应交增值税销项税额的贷方发生额。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十一条  小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。

7. 增值税及附加税费申报表怎么填

值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时，应填制报送《增值税纳税申报表》，那你知道增值税申报表怎么填呢?下面Sara我给大家分享了增值税申报表填表要求，一起来了解一下吧!增值税申报表怎么填增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时，应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2)，增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下：(1)"税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(2)"填表日期指纳税人填写的具体日期。(3)"纳税人识别号栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(4)"所属行业栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项进行填写。(5)"纳税人名称栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。(6)"法定代表人姓名栏，填写纳税人法定代表人的姓名。(7)"注册地址栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。(8)"营业地址栏，填写纳税人营业地的详细地址。(9)"开户银行及账号栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。(10)"企业登记注册类型栏，按税务登记证填写。(11)"电话号码栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。(12)"一般货物及劳务是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。(13)"即征即退货物及劳务是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。(14)"按适用税率征税货物及劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。(15)"应税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。(16)"应税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。(17)"纳税检_调整的销售额栏数据www.cyoNe.com.cn/，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽_发现偷税的，不得填入"即征即退货物及劳务部分，而应将本部分销售额在"一般货物及劳务栏中反映。(18)"按简易征收办法征税货物的销售额栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。(19)"其中：纳税检_调整的销售额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检_、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽_发现偷税的，不得填入"即征即退货物及劳务部分，而应将本部分销售额在"一般货物及劳务栏中反映。(20)"免、抵、退办法出口货物销售额栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(21)"免税货物及劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。(22)"免税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。(23)"免税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。(24)"销项税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与"应交税费一应交增值税明细科目贷方"销项税额专栏本期发生数一致。(25)"进项税额栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与"应交税费一应交增值税明细科目借方"进项税额专栏本期发生数一致。(26)"上期留抵税额栏数据，为纳税人前一申报期的"期末留抵税额数，该数据应与"应交税费应交增值税明细科目借方月初余额一致。(27)"进项税额转出栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。(28)"免、抵、退货物应退税额栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(29)"按适用税率计算的纳税检查应补缴税额栏数据，填写税务、财政、审计部门检_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(30)"应抵扣税额合计栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。(31)"实际抵扣税额栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(32)"按适用税率计算的应纳税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(33)"期末留抵税额栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与"应交税费应交增值税明细科目借方月末余额一致。(34)"按简易征收办法计算的应纳税额栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检_应补缴税额。(35)"按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。(36)"应纳税额减征额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(37)"应纳税额合计栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。(38)"期初未缴税额(多缴为负数)栏数据，为纳税人前一申报期的"期末未缴税额(多缴为负数)。(39)"实收出口开具专用缴款书退税额栏数据，填写纳税人本期实际收到税务机关退回的，因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据"应交税费未交增值税明细科目贷方本期发生额中"收到税务机关退回的多缴增值税款数据填列。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(40)"本期巳缴税额栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期人库的_补税款。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(41)"分次预缴税额栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额。(42)"出口开具专用缴款书预缴税额栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。(43)"本期缴纳上期应纳税额栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(44)"本期缴纳欠缴税额栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的_补增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(45)"期末未交税额(多缴为负数)栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检_应缴未缴的税额。"本年累计栏与"本月数栏数据相同。(46)"其中：欠缴税额(>0)栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。(47)"本期应补(退)税额栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。(48)"即征即退实际退税额栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(49)"期初未缴查补税额栏数据，为纳税人前一申报期的"期末未缴_补税额。该数据与"期初未缴税额(多缴为负数)栏数据之和，应与"应交税费未交增值税明细科目期初余额一致。"本年累计栏数据应填写纳税人上年度末的"期末未缴查补税额数。(50)"本期入库查补税额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：①按适用税率计算并实际缴纳的_补增值税款;②按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。(51)"期末未缴查补税额栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与"期末未缴税额(多缴为负数)栏数据之和，应与"应交税费未交增值税明细科目期初余额一致。"本年累计栏与"本月数栏数据相同。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

8. 增值税及附加税费申报表怎么填

填表说明：“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包。




纳税申报表及其附列资料：
增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）。