什么是“债务重组”?

1. 什么是“债务重组”?

什么是债务重组

2. 债务重组是如何的

避免走上破产之路的战略选择是债务重组的背景和产生、发展。伴随全球并购的热潮，债务重组事件频繁发生。世界上已有不少国家设立了专门的债务重组委员会协助企业解决债务问题。近年来，高盛、摩根斯坦利等著名投资银行也纷纷在世界各地购买坏账，然后对债务人进行债务重组、包装整合从而获取收益。在我国，多数国有企业由于自身经营不善以及体制上的原因债务沉重，因此其债务重组的要求更加迫切。许多国有企业起死回生的案例实际上就是债务重组成功的典范。迄今为止，我国国有企业的最成功的债务重组案例应属“粤海重组”，该项目被国际权威杂志《国际金融评论》评为2001年度“亚洲最佳重组交易”。为处置国有商业银行对众多国有企业的不良债权，我国于1999年成立了四大金融资产管理公司，其业务范围中就包括债务重组这项内容。在证券市场中，很多上市公司经营发生亏损时也经常寻求债务重组的方式脱离困境，因为债务重组在改善经营业绩、避免停牌、获取保配或增发新股资格等方面可以发挥不可低估的效用。在ST中华重组案过程中，ST中华就是依靠境外债务重组获益3.7亿元，在1999年实现扭亏，不仅避免了股票被暂停上市，而且成功引入了重组方华融资产管理公司。在市场经济条件下，很多企业可能会由于经营管理不善，或受到外部各种因素比如金融危机的不利影响，致使盈利下降或经营亏损，企业债务沉重甚至无力清偿到期债务。在我国，由于改革过程中经济体制不合理和财税、金融政策的不断调整，很多企业尤其是国有企业面临严重亏损、负债累累的境地，而且还出现了企业之间的“三角债”问题。二十世纪九十年代初，我国东南沿海地区曾兴起一股“圈地运动”和房地产开发热潮，随着这股热潮的逐渐降温，许多房地产项目半途而废形成了一大批烂尾楼，大量银行贷款和社会资金流入这些项目形成了巨额不良债务。当企业深陷债务困境时，债权人通过诉讼、仲裁、强制执行、拍卖等手段来解决债务争端，多数情形下是一种不得已的做法。为解决自身的债务问题，负债企业一般都倾向于采取以下两种方式：其一就是破产保护。如果该企业达到有关破产法律规定的破产界限，可以向法院申请破产，从而使企业的投资者得以脱身并获得东山再起的机会。其二就是债务重组。所谓债务重组，是指通过削债、以非现金资产抵债、债务转让、债务豁免、债务抵销、债转股等方式对企业的负债进行重组的行为。债务重组是一种报表性的重组，是企业财务运作的重要手段。它能够减轻企业的债务负担，优化企业的资本结构从而为企业后续进行的资产重组、资产证券化、并购融资等活动进行铺垫。可以说，债务重组是最终成功实现各类复杂的资产运作的基础和前提。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业破产法》第七十条
债务人或者债权人可以依照本法规定，直接向人民法院申请对债务人进行重整。
债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。
第七十三条
在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。
有前款规定情形的，依照本法规定已接管债务人财产和营业事务的管理人应当向债务人移交财产和营业事务，本法规定的管理人的职权由债务人行使。

3. 甚么是债务重组???

债务重组即是IVA,意思是由欠债者与债主共同商量一个还款安排. 
   IVA的好处是不用经法庭,可以免因被申请破产而留有法院记录. 
   只会是债主本人知道有关还款方案.(所以有时去银行借钱会叫你申报有冇欠债) 
   破产则是最后方法,因为申请了破产钱可能永远追唔番.而债仔方面会因为曾被申请破产而留有"民事案底",即是court record.往后向银行借钱都会好难,例如申请信用咭,多数唔批,或者批都好细limit.,(Individual Voluntary Arrangment) 个人自愿安排，俗称『债务重组』它是破产条例中的一项，主要目的是协助欠债市民妥善处理债务，为仍有还款能力的欠债人提供一条出路，令债权人及欠债人双方达成妥善还款安排，达到双方互有得益局面。 
  
   注意　错误观念： 
  
   『债务重组不是破产的另一选择』 
  
   债务重组 (IVA) 只适合仍有一定还款能力欠债人。破产 (Bankrupty) 的人已无还债能力，资不低债。(两者截然不同)传媒上有一些讯息大力推广 (IVA) 债务重组是破产的另一选择，其实只是为了个人利益，原因是 (IVA) 收费十分昂贵，切勿草率行事，招致损失。 
  
  
   中国香港经济低迷引起的欠债问题 
  
   自九七年金融风暴至今，中国香港经济低迷，失业问题严重，中国香港市民的收入大幅下降，负资产问题严重，令中国香港人的个人资产大幅贬值，引至近年破产个案急升。破产人仕由于收入有限，在扣除基本生活开支后，收入所如无几，无力偿还欠债，无奈地申请破产。仍有一群收入不俗的欠债人，只要略为降低生活质素，在扣除基本生活开支后，仍能拨出一定的金额还债，债务重组 (IVA) 个人自愿安排程序，正好为这类仍有还款能力的中产人仕，只要与债权人达成还款协议，就能解决欠债问题。 
  
   Why申请债务重组 
   1. 即时截息、欠款不再增加 
  
   众所周知，利息是每个欠债人的致命伤，因为利息高昂，令欠债金额不断递增，令欠款额像雪球般愈滚愈大。如果欠债无足够经济能力一次过偿还欠债，唯有长期缴付利息，用金钱买时间，欠债人就有一笔还不完的债。 
  
   但只要透过债务重组 (个人自愿安排) IVA 的法律程序，债权人必须截息，使欠款不再增加，欠债人便能够有机会还清欠债，使黑暗的欠债道路再现曙光，截停昂贵的利息是处理欠债一个重要的环节。 
  
   2. 减低每月还款额 
  
   假如阁下有多项欠债，每月需应付多项供款，例如：card 数、供楼及私人货款等。沉重的债务令阁下每月均入不敷支，无力维持正常生活，可透过申请债务重组 (IVA) 将众多的供款合而为一，再按照欠债人每月的还款能力，分期每月摊还，大大减低欠债人每月的负担。 
  
   3. 法庭颁令，债权人参加谈判 
  
   假如阁下有多个债权人，如银行、财务公司、房协等，苦想与众债权人商讨还款协议，可说是困难重重，他们未必愿意与欠债人谈判。因此，透过债务重组 (IVA) 的法律程序，法庭会颁令召开债权人会议，债权人必须回应欠债人的还款安排建议，使债权人箕欠债人有一个沟通的机会。 
  
   4. 还款方案只须百分之七十五(以银码计算)债权人同意便可通过 
  
   假如阁下有多名债权人，在谈判还款方案过程中，有债权人赞成建议，当然亦有反对的，但要成功通过还款方案，只需要有百分之七十五债权人同意安排便可，剩余少数债权人，在少数服从多数的原则下，也需同意。 
  
   谁适合申请债务重组 
  
   先决条件就是申请人要有还款能力，所以在一般的情况下，欠债人必须有稳定工作，失业人仕当然不适合啦。 
  
   简单来说，按照欠债人的月入，在扣除必须的生活开支后，仍有一定数量的还款金额，能够每月供款摊还欠债。假如欠债人的收入，只能勉强维持生计，便不适合申请。还款能力愈大，成功机会就愈高。在申请过程中，欠债人的收入与还款能力，是方案成功与否的关键因素。 
  
   Application Procedure 
  
   1. 委托代名人 
  
   申请人必须委托一位代名人进行申请，代名人必须是执业律师、会计师或债权人银行。 
  
   2. 撰写建议书 
  
   代名人会按照欠债人的个别情况，撰写一份还款建议书，转交各债权人。 
  
   3. 申请法庭颁令 
  
   代名人会代表欠债人，向法庭申请颁令召开债权人会议，由法庭审核建书的可行性，然后才召开债权人会议。 
  
   4. 债权人会议 
  
   若在债权人会议中，有百份之七十五债权人 (金额计算) 同意安排，还款方案便可获通过。 
  
   5. 开始还款计划 
  
   议案通过后，代名人有责任监管长达数年的还款安定排，欠债人必须遵守诚诺，按时还款，直至还清欠债。,点解 IVA：破产外的选择 
  
  
  
   IVA 是破产外的选择。对债务缠身的人来说，破产是消除负债的一种方法。 
   破产常被看为最后的选择，破产会经年地伤害债务人的信贷声誉。 
   一些债务人不适宜于破产，破产会令他们失去工作，当中包括了一些专业人士，因为他们的职责在于处理客户的金钱和资产，例如是保险代理和律师，当中亦包括公务员，特别是纪律部队人员如 警察。 
   一些人亦恐怕破产会对职业前途造成坏的影响。 
   对不能/不想破产的人来说，IVA可能是一项选择，令至他们可以减轻负债至有力偿还的情况，避免破产和修补信贷声誉。 
   IVA的步骤包括： 
  
   分析方案 
   取得债权人接纳方案和 
   施行及监督还款方案。 
   IVA的开支比破产申请多，但它处是： 
  
   可以分期支比、 
   并可以加入债项支付。 
   根据我们的经验，所收费用，对考虑申请IVA的人士，没有构成障碍。只需一万元左右，便可进展至债权人会议，轻松容易。 
   债权人会议前的支出，与申请破产相约，甚至较低（我们接办破产，总收费连破产署按金、法庭收费是$14,500）。尚有不明，你务必向我们的律师问清楚。 
   代名人和法律顾问服务：$25,000 
   代名人 (Nominee) 和法律顾问服务包括： 
  
   给予专业会计师任代名人的专业服务费 
   给予叶谢邓律师行的律师费。 
   申请人委派一位代名人，我们会安排一位专业会计师担任申请人的代名人，叶谢邓律师行担任IVA的法律顾问和办理各样的法律文书。 
   代名人费用低，咨询和面谈不收费用，直至你接受委托我们代办你的IVA，你才要首先支付 $500至$3,000 。 
   行政费：每月$300至$500 
  
   就施行和监督你的IVA还款方案，代名人会每月收取小量的费用，作行政开支用 
   费用由 $300 至 $500 不等，视乎工作量而定 
   具体数字须待履行方案前双方协定。 
   以上收费不包括你须支付给法庭杂费，这笔费用在于你入纸申请临时命令时必须支付，请查看法庭收费和其他杂费 。 
  ,参考: iva/898/iva_avoid_bankruptcy/cat568059/index,

4. 债务重组是什么概念

债务重组又称债务重整，是指债权人在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。也就是说，只要修改了原定债务偿还条件的，即债务重组时确定的债务偿还条件不同于原协议的，均作为债务重组。
包括：以低于债务账面价值的现金清偿债务;以非现金资产清偿债务;债务转为资本;修改其他债务条件，如延长债务偿还期限、延长债务偿还期限并加收利息、延长债务偿还期限并减少债务本金或债务利息等;以上两种或两种以上方式的组合。

5. 什么叫重组债务

债务重组是指债权人和债务人协商，或者法院裁定，在不改变交易对手方的情况下，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组是拯救破产企业的方式之一。【法律依据】《企业会计准则第12号——债务重组》第二条债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。本准则中的债务重组涉及的债权和债务是指《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融工具。第三条债务重组一般包括下列方式，或下列一种以上方式的组合：（一）债务人以资产清偿债务；（二）债务人将债务转为权益工具；（三）除本条第一项和第二项以外，采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。

6. 债务重组是指什么?

债务重组具体包括：1、以资产清偿债务；2、债务转为资本，即债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式；3、修改其他债务条件；4、上述三种方式的混合模式。【法律依据】《企业破产法》第八十条债务人自行管理财产和营业事务的，由债务人制作重整计划草案。管理人负责管理财产和营业事务的，由管理人制作重整计划草案。第八十一条重整计划草案应当包括下列内容：（一）债务人的经营方案；（二）债权分类；（三）债权调整方案；（四）债权受偿方案；（五）重整计划的执行期限；（六）重整计划执行的监督期限；（七）有利于债务人重整的其他方案。

7. 什么叫债务重组

　　债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书，就其债务人的债务做出让步的事项。
　　债务重组中当事各方指债务人及债权人。
　　企业债务重组交易一般应按以下规定处理：
　　1、以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。
　　2、发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。
　　3、债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。
　　4、债务人的相关所得税纳税事项原则上保持不变。

8. 债务重组是什么意思

法律分析：债务重组，又称债务重整，是指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。也就是说，只要修改了原定债务偿还条件的，即债务重组时确定的债务偿还条件不同于原协议的，均作为债务重组。
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第一百八十四条 清算组在清算期间行使下列职权：
(一)清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;
(二)通知、公告债权人;
(三)处理与清算有关的公司未了结的业务;
(四)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;
(五)清理债权、债务;
(六)处理公司清偿债务后的剩余财产;
(七)代表公司参与民事诉讼活动。