现金的管理内容有

1. 现金的管理内容有

　　现金管理的内容
　　现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还 债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数 额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活 动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。
　　根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的 《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。

　　现金管理的内容
　　（一）规定现金的使用范围
　　1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队 支付给职工的工资和工资性津贴。
　　2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务 而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单 位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费， 装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服 务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。
　　3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面 的各种奖金。
　　4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金， 学生助学金，职工困难生活补助。
　　5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物 资的价款。
　　6、出差人员必须随身携带的差旅费。
　　7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算， 结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。
　　8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不 便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对 于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签 字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。
　　除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过 1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票， 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通 过开户银行进行转账结算。
　　（二）规定企、事业单位的库存现金限额
　　各开户单位的库存现金都要核定限额。
　　1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最 高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要 尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应 按必要手续向开户银行提出申请。
　　2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能 保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现 金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实 际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通 不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多 不得超过15天的日常零星开支的需要量。
　　库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。 其核定具体程序为：
　　（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
　　库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定 期的大额现金支出）／月（或季）平均天数
　　（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
　　（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户 银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
　　3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事 业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收 入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需 要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银 行对坐支金额进行监督和管理。
　　4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私 设“小金库”。
　　5、现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事 业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：
　　（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
　　（2）不准单位之间互相借用现金；
　　（3）不准谎报用途套取现金；
　　（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
　　（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
　　（6）不准保留账外公款；
　　（7）不准发生变相货币；
　　（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

2. 现金管理的主要内容有什么

现金管理的主要内容包括：
 
 一、规定现金使用范围；企业应该按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定使用现金。
 
 二、规定了库存现金限额及送存银行的期限；
 
 三、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出。

3. 现金管理的内容

4. 简述商业银行现金管理业务的现状

现金管理业务的运作方式

目前，现金管理业务的作用主要体现在协助企业对各地子公司、分公司、分账户的资金进行实时监控、统一调度和集中运作，提高企业的现金管理效率。

现金管理业务运作方式主要以下述几种为主：

（1）实体现金池

集团的多个成员单位的账户资金通过归集方式实际转移到一个指定的主账户上，实现资金的实时集中。

适合的企业为控制人具有高度控制权的民营企业或分公司性质的企业，如建筑企业等；

（2）虚拟子账户

实体账户作为主账户，下设若干个非实体账户作为附属账户，子账户的收入全额实时归集，需通过子账户支出时由主账户统一支付。

适合各类连锁门店类的企业，由母公司负责统一采购支付，子公司进行销售，为各个门店建立虚拟子账户，通过虚拟子账户实时归集各门店资金。

（3）虚拟账户

实体账户作为主账户，下设若干非实体账户作为簿记账户，在使用时针对收支款项的不同用途、不同部门、不同成员单位实现记账功能，以实现企业内部预算管理和利润划分要求。

适合行政事业单位或财政类客户：通过分部门、分用途虚拟账户等方式来实现内部利润分配和资金管理。

2、现金管理业务优势

（1）提高控制力。

集团企业通过现金管理产品建立了集中统一的资金管理系统，便于及时掌握成员企业的资金动态，实施有效监督，降低投资风险。

（2）提高资金使用效率。

现金管理产品可实现24小时服务，企业集团能够及时调剂企业集团与成员企业以及成员企业之间的资金余缺，合理安排资金用途，提高资金使用效率。

5. 现金管理的内容包括哪些a收入b支出c结存

现金管理的 企业库存现金的日常管理包括现金收入和现金支出两个部分。【摘要】
现金管理的内容包括哪些a收入b支出c结存【提问】
现金管理的 企业库存现金的日常管理包括现金收入和现金支出两个部分。【回答】
选ab【回答】
现金管理的主要内容包括:( 1 )规定现金的使用范围。《现金管理暂行条例》第五条规定,开户单位可以在下列范围内使用现金:①职工工资各种工资津贴。②个人劳动报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。③支付给个人的奖金,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出,如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。⑥出差人员必须随身携带的差旅费。⑦支付各单位间在转账结算起点( 1 000元)以吓的零星支出。⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡是不属于现金结算范围的,应通过银行进行转账结算。( 2 )规定库存现金限额。企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定,一般为 3~5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业,库存现金限额可以多于5天,但不能超过15天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量,超过限额的部分,必须及时送存银行。(3 )企业不得坐支现金。企业支付现金时,可以从企业库存现金中支付,也可以从银行存款中提取现金支付,但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。企业坐支现金,不利于银行对企业的往来结算进行监督。企业收入的现金必须当日送存银行,注明款项的来源。支取现金时,必须在现金支票上注明用途。【回答】
( 4)现金日常收支管理。①现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金,但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。③企业从银行提取现金时,应当在取款凭证上写明具体用途,并由财会部i负责人签字盖章后,交开户银行审核后方可支取。④因采购地点不固定,交通不便,生产或者市场急需,抢险救灾以及其他情况必须使用现金的,企业应当提出申请,经开户银行审核批准后,方可支付现金。(5 )现金账目管理。企业必须建立健全的现金账目,逐笔登记现金收入和支出,做到账目日清日结,账款相符。【回答】

6. 6、现金管理制度主要包括哪些内容？

现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章 现金支出管理 第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金： 1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章 现金收入控制的集中银行方法 第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1.具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。 2.设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。 （2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。 3.但集中银行也有如下缺点： （1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。 （2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。 第四章 现金收入控制的锁箱系统方法 第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。 采用锁箱系统的具体做法是： （1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 （2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。 （3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。 第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。 第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。 第五章 现金盘点制度 第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 第六章 现金预算制度 第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面： 1.确保在需要现金时有可供使用的现金。 2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。 3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。 第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。 第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。

7. 简述现金管理制度的主要内容?

　　中国的现金管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》，这是中国现金管理制度的基础。主要内容有：
　　①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。
　　②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。
　　③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。
　　④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式 ，不得自带现金。
　　⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。
　　⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

8. 现金管理制度的主要内容有哪些？

1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3、限额内的库存现金当R核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4、单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。
5、库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

扩展资料
检查严密性
1、现金保管经手入以外的人，现金。
2、甲种存款余额是否变负数，结存款透支契约。是否适时地检查手边的如果有的话，是否有缔
3、收到银行往来对账单(调节甲种存款之银行所证明的余额与账簿上的余额)，是否会根据规定做好应有的手续。
4、是否适当地做好现金、支票薄、存折、印鉴的保管。
5、现金过于不足的情况，是否适当地做好确认的手续与账目处理，迅速报告主管人员加以处理。
6、是否禁止将收到的现金直接拿来付款的行为发生。
参考资料来源：百度百科——现金保管制度