急需担保企业财务管理制度，具体的

1. 急需担保企业财务管理制度，具体的

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 

财务管理细则 
一、总原则 
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 
二 、财务工作岗位职责 
（一）财务经理职责 
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 
4、 其他相关工作。 
（二）财务主管职责 
1、 负责管理公司的日常财务工作。 
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 
12、 完成领导交办的其他工作。 
（三）会计职责 
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 
（四）出纳职责 
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 
三、现金管理制度 
1、 所有现金收支由公司出纳负责。 
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 
四、支票管理 
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 
五、印鉴的保管 
1、银行印鉴必须分人保管。 
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 
六、现金、银行存款的盘查 
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 
支出审批制度 
一、目的 
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 
2、防止因私占用公司财产。 
二、适用原则 
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 
（三）授权方式可分为两类： 
三、审批程序 
1、计划内报销： 
经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 
2、超计划报销： 
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 
四、计划审批内容 
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 
2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。 
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 
报销审核制度 
一、原则 
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 
二、支出相关部门审核 
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 
三、财务部门审核 
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 
四、审核权限 （同审批权限） 
五、费用报销及借款时间
六、报销手续 
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证： 
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 
2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 
差旅费报销管理规定 
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 
3) 报批手续： 
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 
1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 
2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 
3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。 
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 
11、 出差补助天数的计算方法： 
1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 
2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 
14、 其它 
1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 
附件： 差旅费报销标准 
职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天） 
总经理 280 380 
事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 
部门经理 220 280 
部门副经理/主管 180 230 
一般人员 160 200 
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同； 
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 
往来帐务管理制度 
一、应收帐款管理 
（一）收款方针 
1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 
2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。 
3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 
4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 
（二）未回款考核办法 
1、未回款处罚 
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 
2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 
2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 
1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 
2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%； 
3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。 
3、 未回款项不计入业绩。 
4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。 
5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 
6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 
7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 
（三）可疑客户及可疑帐款的处理 
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。 
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。 
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。 
二、应付帐款管理 
（一）付款时间： 
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 
2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）； 
3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 
（二） 付款方式： 
1、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 
2、现金； 
3、实物或广告，要有公司总经理的批示。 
（三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 
票据管理制度 
一、发票管理 
（一）申领 
1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 
2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 
3、 杜绝开无企业名称发票。 
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。 
5、 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 
6、 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 

7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。 
8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 
（二）具体规定 
1、 已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。 
2、 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 
3、 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 
4、 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 
5、 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。 
（三）回收 
1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。 
2、 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。 
3、 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。 
（四）填写 
公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。 
（五）监督 
会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。 
（六）内容不符时的处理 
支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 
二、收据管理 
1、 收据视同发票管理。 
2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 
3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。 
三、支票管理 
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责； 
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额； 
3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联； 
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出； 
5、 所开出支票必须封填收款单位名称； 
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 
四、票据管理原则 
1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。 
2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。 
工资及相应级别报销管理制度 
一、 基本原则 
（一）一般程序 
1、 以出勤日计算每月应发工资； 
2、 每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 
3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 
4、 每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 
5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 
6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放； 
7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。 
（二） 保密原则 
工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 
（三）收入挂钩原则 
1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 
2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。 
（四）备案原则 
1、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行； 
2、 所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。 
（五）薪酬结构 
1、 薪酬结构种类 
1） 年薪制加期权股； 
2） 基本工资加绩效工资加期权股 ； 
3） 基本工资加佣金（提成）制； 
4） 基本工资加计件工资加绩效奖励。 
2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 
3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。 
4、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。 
5、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

2. 担保公司健全的财务制度，谁有，提供一下，谢谢！

第一章   总  则

第一条  为规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，发挥资金的使用效益，根据《xx市中小企业信用担保有限公司章程》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》《金融保险企业财务制度》、《现金管理暂行条例》、《担保企业会计核算办法》和国家有关法规，制定本办法。
第二条  会计核算遵循权责发生制的原则。
第三条  根据本办法，建立健全内部财务管理制度，制定具体的操作规程，加强财务管理基础工作，如实反映经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保障所有者和债权人的合法权益。
第四条  综合部财务人员依法履行财务管理职责，认真做好财务收支的计划、控制、分析和考核工作。

第二章  所有者权益和负债

第四条  公司所有者权益包括实收资本（股本）、资本公积、一般风险准备金、盈余公积、未分配利润等。
第五条  实收资本（股本）是指投资者按合同、协议规定实缴的出资额以及公司设立后按法定程序转增和新增部分。
第六条  公司资本金包括国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金等。
第七条  公司可以采取吸收现金、实物、无形资产或者发行股票等方式筹集资本金。采取吸收实物、无形资产方式筹集的资本金，按照评估确认的价值计价；采取发行股票方式筹集的资本金，按照股票面值计价。
第八条  投资各方必须按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本金。投资者按照出资比例或者合同、章程、协议的规定，分享担保机构的利润和分担风险及亏损。法律另有规定的，从其规定。投资者未按合同、协议的约定履行出资义务的，担保机构及其他投资者可以依法追究其违约责任。
第九条  公司筹集的资本金，在经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
第十条  资本公积包括投资者缴付的出资额超出其认缴资本的差额、资产重估确认价值或者合同（协议）约定的价值与账面价值的差额以及接受捐赠的财产等。资本公积可以按法定程序转增资本。一般风险准备金是指从担保机构税后利润中提取的，用于盈余公积之前弥补亏损。盈余公积包括担保机构从税后利润中提取的法定盈余公积、任意盈余公积等。
第十一条  公司应控制固定资产规模。固定资产净值和在建工程余额之和占净资产的比例最高不得超过20%。国家另有规定，从其规定。
第十二条  公司负债包括流动负债和长期负债。流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内应偿还的债务，包括短期借款、预收担保费、应付工资、应付福利费、应缴税金、其他应付款、预提费用、存入担保保证金、存入担保抵押财产、未到期责任准备金、风险准备金等。长期负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期以上应偿还的债务。
第十三条  以负债形式筹集资金实行信息披露制度，应在融资结束后10个工作日内向有协作关系的金融机构披露有关信息，同时向同级财政部门备案。
第十四条  以负债形式筹集的资金，按负债的实际利率分档次按月计提应付利息，计入成本，实际支付给债权人的利息，冲减应付利息。

第三章  流动资产

第十五条  流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收款项、低值易耗品及其他流动资产。
第十六条  货币资金包括库存现金、银行存款、存出保证金，以及其他形式的货币资金。
第十七条  应收款项是指在业务经营过程中发生的除应收利息和应收股利以外的各种应收及暂付款项。应收款项按实际发生额计价。
第十八条  领用的低值易耗品，可以一次或者分期摊入成本。
第十九条  公司资金用于银行存款以及购买国债、金融债券和国家重点企业债券的资金应不低于其闲置货币资金的80%；不高于20%的部分，经同级财政部门批准，可以用于买卖证券投资基金等其他形式。

第四章  固定资产

第二十条  固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它与经营有关的设备等。不属于经营中主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。
第二十一条  固定资产按照下列原则计价：
（一）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（二）购入的固定资产，以实际支付的买价、运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价；
（三）融资租入的固定资产按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价；
（四）投资者投入的固定资产，按评估确认的价值计价；
（五）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的净值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建扩建过程中产生的变价收入后的金额计价；
（六）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额加上由担保机构负担的运输费、保险费、安装费等费用计价。无发票账单的，根据同类固定资产的市价计价；
（七）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价；
（八）担保机构购建固定资产缴纳的耕地占用税等计入固定资产价值。
第二十二条  固定资产应当定期进行清查盘点，对于固定资产盘盈、盘亏的净值以及报废清理所发生的净损失计入当期损益。
第二十三条  在建工程包括施工前期准备费用、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。
第二十四条  在建工程发生报废或者毁损所发生的损失，在扣除残料价值和过失人或者保险机构等赔款后的净损失，计入施工的工程成本。
第二十五条  已投入使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按规定计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算数调整原估价和已计提的折旧。
第二十六条 担保机构的固定资产按照国家规定采用分类折旧办法计提折旧，提取的折旧费用计入成本。
第二十七条  担保机构的下列固定资产提取折旧：
（一）房屋和建筑物；
（二）在用的各类设备；
（三）季节性停用和修理停用的设备；
（四）以融资租赁方式租入和以经营租赁方式租出的固定资产；
（五）国家规定的其他应提取折旧的固定资产。
第二十八条  下列固定资产不计提折旧：
（一）土地使用权；
（二）以经营租赁方式租入的固定资产；
（三）已提足折旧继续使用的固定资产；
（四）接受的抵偿固定资产；
（五）国家规定的其他不计提折旧的固定资产。
第二十九条  投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧；
第三十条  按月计提折旧，固定资产的折旧率，按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定。
第三十一条  固定资产的折旧一般采用平均年限法。根据自身实际也可以采用其他折旧方法，但在开始实行年度前须报同级财政部门备案后执行。折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更，需要变更的，报同级财政部门备案。折旧年限参照《金融保险企业财务制度》的有关规定执行。
第三十二条  发生固定资产修理支出，计入当期成本。
第三十三条  接受的抵偿资产应当及时组织拍卖变现。原则上不允许自用，特殊情况需要自用的，须经上级部门批准。

第五章  无形资产递延资产及其他资产

第三十四条  无形资产包括专利权、著作权、土地使用权、商誉和非专利技术等。
第三十五条  无形资产按取得时的实际成本计价：
（一）投资者作为资本或者合作条件投入的无形资产，按评估确认的价值计价；
（二）购入的无形资产按实际支付的价款计价；
（三）接受捐赠的无形资产，按所附单据或者参照同类无形资产市场价格计价；
（四）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用计价。除担保机构合并外，商誉不得作价入账。非专利技术和商誉的计价应当经法定评估机构确认。
第三十六条  无形资产自开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入成本。
第三十七条  出售无形资产，应将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当期损益。
第三十八条  长期待摊费用包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出以及摊销期限在一年以上的待摊费用等。以经营租赁方式租入的固定资产改良支出（含装修装潢支出），在有效租赁期内分期摊销。除购建固定资产以外，所有的筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待担保机构开始经营当月起一次计入开始经营当月的损益。
第三十九条  其他资产主要包括冻结存款、冻结物资、诉讼中的财产以及接收的待处理抵押财产等。

第六章  成本和费用

第四十条  业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，按规定计入成本费用。
第四十一条  成本和费用包括以下内容：
（一）业务管理费。包括职工工资、住房公积金、职工福利费、取暖费、工会经费、职工教育经费、社会统筹保险费、劳动保障费、保险费、劳动保护费、办公费、车辆使用费、差旅费、会议费、宣教费、印刷费、邮电费、水电费、租赁费（不包括融资租赁）、修理费、绿化费、电子设备运转费、安全防卫费、外事费、公证费、诉讼费、咨询费、无形资产摊销、银行结算费、技术转让费、研究开发费、税金、董事会或者监督管理委员会会费、协会会费、审计评估费等。
（二）业务宣传费。是指公司开展业务宣传活动所支付的费用。
（三）业务活动经费。是指公司为满足业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。应控制业务活动经费支出规模。
（四）折旧费。
（五）未到期责任准备金。按当期保费收入的50%提取。计提起始年度按当年保费收入的50%提取后，以后年度提取未到期责任准备金提转差。未到期责任准备金提转差=本期应提取的未到期责任准备金-上期提取的未到期责任准备金。
（六）风险准备金。是指担保机构每年按不超过年未担保责任余额的1%提取的准备金；当风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。
（七）代偿支出。是指发生代偿损失后，风险准备金不足以弥补的部分。代偿损失的确定和核销比照金融企业呆账核销的有关规定执行。
（八）财务费用。是指为筹集资金而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失、债券发行费用等。
第四十二条  公司需要待摊的费用，根据权责发生制和成本与收入匹配的原则，结合具体情况确定。待摊费用的摊销期一般不超过一年。
第四十三条  下列支出不得计入成本和费用：
（一）购置和建造固定资产、无形资产及其他资产等资本性支出；
（二）对外投资支出及分配给投资者的利润；
（三）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金以及企业赞助、捐赠支出；
（四）国家规定不得在成本中开支的其他支出。
第四十四条  成本核算应严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限。
第四十五条  成本核算以月、年为成本计算期，同一计算期内的成本与营业收入核算期和计算范围口径须一致。
第四十六条  公司应控制营业费用支出规模。营业费用实行费用额和费用率控制办法。

第七章  收入、利润及分配

第四十七条  公司收入包括营业收入、投资收益及其他收入。
第四十八条  营业收入主要是指公司开展担保或者再担保业务，按规定向被担保人收取的担保费收入。公司收取担保费可根据担保项目的风险程度实行浮动费率，由公司和被担保人具体协商确定。一般收取保费的标准应控制在同期银行贷款利率的50%以内。公司应在担保合同签订以后，在规定计算期限内收取保费或者取得收取保费的权利，确认收入的实现；采取分期付款方式交纳担保费的，应于合同约定的收款期确认收入。
第四十九条  投资收益是指公司买卖政府债券、金融债券及进行其他投资所获得的收益。投资收益按以下原则确认：
（一）购买有价证券一般应按实际支付的价款计价。但实际支付的价款中包括已宣告发放股利或者应计利息的，应按照实际支付的价款扣除已宣告发放的股利或者应计利息计价。其已宣告发放的股利计入应收股利；其应收利息，分期计入应收利息。
（二）溢价或者折价购入的长期债券，实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，应在债券到期以前，分期冲减或者增加债券利息收入。
（三）出售有价证券可以采用先进先出法、加权平均法、移动加权平均法等确定其实际成本。计价方法一经确定，不得随意变更。出售有价证券的实际款项与账面成本和应收利息的差额，计入投资收益。
（四）对外投资分得的利润，计入投资收益。
（五）对外投资没有控制权的采用成本法核算，拥有控制权的采用权益法核算。
（六）担保机构依据合同、协议规定到期收回投资额与账面价值的差额，计入投资损益。
第五十条  其他收入是指除担保费收入和投资收益以外的其他业务取得的收入，如手续费收入、咨询收入等。其他业务收入在实际收到时确认收入的实现。
第五十一条  公司发生的年度亏损，可用下一年度的利润在所得税前弥补，下一年度利润不足弥补的，可在5年内延续弥补。5年内不足弥补的用税后利润弥补。
第五十二条  缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，按下列顺序分配：
（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞到金和罚款；
（二）弥补以前年度的亏损；
（三）按税后利润的10%提取一般风险准备金；
（四）按税后利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取；
（五）提取公益金；
（六）提取任意盈余公积金；
（七）未分配利润。
第五十三条  法定盈余公积金可用于弥补亏损或者转增资本金，但转增资本金时，以转增后留存的法定盈余公积金不少于注册资本的25%为限。公益金主要用于公司的职工集体福利设施支出。

第八章   清 算

第五十四条  按照公司章程规定解散或者破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构。清算机构在清算期间负责制定清算方案，清理担保机构财产；编制资产负债表和财产清单；处理担保机构的债权、债务；结清纳税事宜以及处置担保机构的剩余财产。
第五十五条  清算公司的财产，包括宣布终止时公司的全部财产以及在清算期间取得的财产，已作为担保物的财产相当于担保债务的部分，不属于清算财产，担保物的价款超过所担保的债务数额部分，属于清算财产。清算期间，未经清算机构同意，不得处置担保机构任何财产。
第五十六条  清算财产的作价一般以账面净值为依据，也可以重估价值或者变现收入等为依据。
第五十七条  清算中发生的财产盘盈、盘亏、变卖、无力归还的债务或者无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或者损失等，计入担保机构清算损益。
第五十八条  清算费用从现有财产中优先支付。清算费用包括法定清算机构成员的工资、差旅费、办公费、公告费、诉讼费及清算过程中所必需的其他支出。
第五十九条  清算财产支付清算费用后，按下列顺序清偿债务：
（一）应付未付的职工工资；
（二）应缴未缴劳动保险费；
（三）应缴未缴国家的税金；
（四）尚未偿付的债务。不足以清偿同一顺序债务的，按比例清偿。
第六十条  清算终了，公司的清算净收益型依法缴纳所得税。缴纳所得税后的剩余财产，按照投资者的出资比例或者合同、章程规定进行分配。

第九章  财务报告和财务评价

第六十一条  公司应当按季、年向政府部门以及其他有关的报表使用者提供财务报告，财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表。
第六十二条  应认真编制担保业务统计报告，如实反映担保业务形成的或有负债情况，按季、年向政府部门和其他有关部门报送担保业务统计报告。担保业务统计报告包括每笔在保业务的贷款金额、担保责任余额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本息偿还情况、代偿情况、被担保企业所属行业、所在地等内容。
第六十三条  编制的财务报告和担保业务统计报告，季报应于季度终了15个工作日内报出；年报应于年度终了30个工作日内报出。
第六十四条  应认真编制年度财务计划，由财务部门负责执行。
第六十五条  财务计划指标应包括收入及资金运用情况、营业费用率（或者费用额）、实现利润（或者亏损控制数）、风险准备金规模、代偿率、代偿损失率、固定资产购建等。
第六十六条  应认真编制上一年度的财务会计决算。财务会计决算应当根据当年的财务计划和财政部门的要求进行编制。

第十章   附  则

第六十七条  本办法若与《xx市中小企业信用担保有限公司担保业务管理办法》不一致，从其规定。
第六十八条  本办法由董事会负责解释。
第六十九条  本办法自董事会通过之日起施行。

3. 最新的担保公司管理制度

一、 公司形象1、 员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。2、 在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、 在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。4、 遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、 接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、 员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、 员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。8、 员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。二、 生活作息1、 员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。2、 作息时间规定1）、夏季作息时间表（4月——9月）上班时间 早 9：00午休 12：00——13：00下班时间 晚 18：002）、冬季作息时间表（10月——3月）上班时间 早 9：00午休 12：00——12：30下班时间 晚 17：303、 员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。4、 员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。5、 员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。6、 员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。7、 事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。8、 员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工因工作需要自行要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。1）、加班费标准公司规定加班费标准为10元/小时；2）、加班费领取加班费领取时间为每月24日（工资发放日）。三、 卫生规范1、 员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。2、 员工须自觉保持公共区域的卫生，发现不清洁的情况，应及时清理。3、 员工在公司内接待来访客人，事后需立即清理会客区。4、 办公区域内严禁吸烟。5、 正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和一切公司内应该关闭的设施。6、 要爱护办公区域的花木。四、 工作要求1、 工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。2、 新入职员工的试用期为三个月，员工在试用期内要按月进行考评。详见《员工试用期考核表》。3、 公司内所制定的《员工日程表》是衡量员工完成工作量的依据,要求员工每天要认真、详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。4、职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室），如需在个人工作区域内进行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）。5、 加强学习与工作相关的专业知识及技能，积极参加公司组织的各项培训（培训将施行签到制，出席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分）。6、 经常总结工作中的得失，并参与部门的业务讨论，不断提高自身的业务水平。7、 不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。8、 员工在工作时间必须全身心地投入，保持高效率地工作。9、 员工在任何时间均不可利用公司的场所、设备及其他资源从事私人活动。一经发现，给予警告，情节严重者，公司将予以辞退。10、 员工须保管好个人的文件资料及办公用品，未经同意不可挪用他人的资料和办公用品。10、员工要保管好个人电脑，按公司规定进行文档存储、杀毒及日常维护，如发生故障应及时报告综合管理部，由公司安排修理。五、 保密规定1、 员工须严守公司商业机密，妥善保存重要的商业客户资料、数据等信息。2、 管理人员须做好公司重要文件的备份及存档工作，并妥善记录网络密码及口令。并向总经理提交完整的网络口令清单。3、 任何时间，员工均不可擅自邀请亲朋好友在公司聚会。4、 员工及管理人员均不可向外泄露公司发展计划、策略、客户资料及其他重要的方案，如一发现，除接受罚款、辞退等内部处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。六、 人员管理1、 员工必须服从公司的整体管理，包括职务的分配及工作内容的安排。2、 员工须尊重上司，按照上司的指导进行工作并主动向上司汇报工作情况。3、 员工有关业务方面的问题须及时向部门主管或经理反映，听取意见。4、 涉及超出员工权限的决定必须报经部门主管或经理同意。5、 员工不服从上级指挥，目无领导，顶撞上级，而影响公司指导系统的正常运作，视情节严重程度，给予处理。6、 管理人员应团结互助，努力协调好各部门的关系，鼓励并带领好员工队伍，时刻掌握员工的工作情况，确保公司整体策划顺利进行。7、 公司是一个大家庭，员工应团结互助，为公司发展做出努力。七、 物品管理1、 办公用品的日常管理由综合管理部专门人员负责定期购买；2、 每月10日之前，个人将所需要的办公用品填写在公司【购物申请单】上,由管理部专门负责人提交主管经理，审批同意后，由专门负责人将办公用品购回，根据实际需要有计划地发放。3、 若急需某类办公用品，也应先填写【购物申请单】后，交由专门负责人，经主管经理审批同意后，方可购置。4、 新进人员到职时由综合管理部门统一配发各种办公物品。八、 电脑管理：1、 使用者应保持电脑设备及其所在环境的清洁。下班时，务必关机切断电源。2、 使用者的业务数据，应严格按照要求妥善存储在网络上相应的位置上。3、 未经许可，使用者不可增删硬盘上的应用软件和系统软件。4、 严禁使用计算机玩游戏。5、 公司及各部门的业务数据，由公司资料管理员至少每周备份一次；重要数据由使用者本人向资料管理员申请做立即备份。6、 未经许可，任何私人的光盘、软盘不得在公司的计算机设备上使用。7、 使用者必须妥善保管好自己的用户名和密码，严防被窃取而导致泄密。九、 网络管理1、 工作时间内禁止浏览与自己工作岗位或业务无关的网站。2、 工作时间内不允许在网络上从事与工作无关的行为（如：上网聊天），也决不允许任何与工作无关的信息出现在网络上。3、 严禁在公司网络上玩任何形式的网络游戏、浏览图片、倾听音乐等各种与工作无关的内容。4、 禁止利用公司网络下载各种游戏及大型软件5、 公司网络结构由网络工程师统一规划建设与管理维护，任何人不得私自更改网络结构，个人电脑及服务器设备等所用ip地址必须按网络工程师指定的方式设置，不可擅自更改。6、 严禁任何人以任何手段，蓄意破坏公司网络的正常运行。十、 奖惩办法：1、员工奖励分为口头表扬及物质奖励；2、员工惩罚分为口头警告、罚款及除名；3、有下列事迹的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的奖励：a、积极向公司提出合理化建议，其建议被公司所采纳者；b、维护公司利益和荣誉，保护公共资产，防止事故发生与挽回经济损失有功者。4、下列事由的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的惩罚：a、违反国家法律、法规或公司规章制度造成经济损失和不良影响的；b、泄露公司经营管理秘密的；c、私自把公司客户介绍他人的。5、公司将设立年终全勤奖（未有迟到、早退现象及病事假），奖金为1000元,于年终考评后一次性发放（以每个月的考勤统计为依据）。6、在公司服务满三年（不含三年）的员工，将给予一周的带薪休假（休假期需提前和公司协商，以不耽误工作为前提，得到许可后方可休假）及2000元的一次性旅游补贴。7、在公司服务满五年（不含五年）的员工将给予300元/月的住房补贴，发放办法从第六年度合同期开始，本年度合同期满时一次性发放；无论何种情况，未履行满从第六年度开始签定的本年度合同期的员工将不享受此项福利补贴。十一、 经费管理1、 因外出购物或出差需向公司借用备用金时，应首先填写公司【借款申请单】，交主管经理核准、审批签字同意后方可借款；借款后必须在一周内报销销帐（出差人员在回公司上班一周内）；借款未冲平者，不允许再次借款。2、 员工报销已发生费用，首先需找主管会计领取并填写公司【支出凭证】或【支出报销单】（由主管会计负责提供、审核）；主管会计签字后，到借款处填入【借款申请单】中的报销日期，方算完成报销手续。3、 公司员工因公外出办事，交通工具以公交车为主，特殊情况需要乘坐出租车时须向主管经理请示同意后方可执行，否则费用不予报销。4、 公司薪金发放日定为每月24日。十二、 出差细则1、 员工出差前应填写【出差申请表】，主管经理签字后方可办理借款手续。出差期限由主管经理视情况需要，事前予以核定。2、 出差途中除因病、遇意外灾害或工作实际需要经请示主管经理批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。3、 出差费用的报销：3、1）、 交通费：a、总经理、副总经理可乘坐飞机，费用实报实销。b、其他员工出差原则上乘坐火车(硬卧)；特殊情况需乘飞机时，必须经主管经理特批，否则不予报销。c.、出差地交通费，总经理、副总经理实报实销，其他员工交通 |

4. 关于担保公司的规章制度

　　XXXX股份有限公司（担保公司财务制度）

　　当初章细目

　　当初条为掩护公司股东益处，圭臬公司的对外担保作为，限定公司资产运营危险，增进公司坚硬优游地发展，凭据《中华公民解放国公司法》、《中华公民解放国担保法》和其他关连法律、法规的规定以及《烟台杰瑞石油服务团体股份有限公司章程》，特制订本制度。

　　第二条本制度有效于公司为第三人供应下列担保的作为：被担保企业因向金融机构借款、票据贴现、融资租赁等原因向公司申请为其供应担保。
　　第三条公司制订本制度的目标是强化公司内部监控，十全对公司担保事项的事前评估、事中监控、事后追偿与处理机制，尽可能地退守因被担保人财务状态恶化等原因给公司造成的潜在偿债危险，合理幸免和着陆可能产活的丢失。

　　第四条公司对外供应担保，应凭据《中华公民解放国证券法》、公司股票上市的证券贸易所股票上市法规以及中国证监会的有关规定披露有关音信。

　　第二章对外供应担保的根源纲目

　　第五条公司对外供应担保的规模：经本制度规定的公司有权机构审查和应承，公司可认为合适条件的第三人向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等筹、融资事项供应担保。

　　第六条公司对外供应担保，必要驰过董事会或者股东大会依照法定程序审议应承。未经公司股东大会或者董事会遴选通过，董事、总经理及其他上等治理人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签署担保合同。

　　第七条公司对外担保，应仰求被担保倾向本公司供应质押或抵押方法的反担保，或由其履新并经公司招供的第三人向本公司以保证等方法供应反担保，且反担保的供应方理应具有现实承担才能。

　　第八条公司理应按规定向为公司审计的审计机构如实供应公司全部对外担保事项。

　　第九条公司自助董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、履行本制度情况进行专项讲授，并发布自助见解。

　　第十条公司整个董事、上等治理人员理应威严看待和严正限定对外担保产活的债务危险，并对违规或欠妥的对外担保产活的丢失依法承担连带赔偿仔肩。

　　第三章对外供应担保的程序

　　第十一条公司凡俗锐意对外担保事项的职能部门包罗：财务部、证券与法务部。

　　第十二条公司收到被担保企业担保申请，初步对被担保企业进行资信状态评价。公司应向被担保企业乞讨以下材料：包罗被担保方近三年的经审计的资产负债表、损益表和现金流量表，改日一年财务推求，贷款偿借情况明细表（含利息栽培）及关连合同，公司高层治理人员简介，银行信誉，对外担保明细表、资产抵押/质押明细表，投资项目有关合同及可行性阐发报告等关连材料。
　　第十三条公司收到被担保企业的申请及拜候材料后，由公司财务部、证券与法务部对被担保企业的资信状态、该项担保的益处和危险进行糟粕阐发，并对被担保企业蕴蓄堆积经营状态、财务情况、投资项目兴家情况、人员情况进行实地考核，通过各项考核指标，对被担保企业的赚钱才能、偿债才能、成长才能进行评价，并在董事会有关公告中精密披露。

　　第十四条财务部、证券与法务部凭据被担保企业资信评价成果，就是否供应担保、反担保详细方法和担保额度提出倡始，上报总经理，总经理上报给董事会。
　　第十五条公司下列对外担保作为，须经股东大会审议通过：

　　（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经
　　审计净资产的50%以后供应的任何担保；

　　（二）公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经审计总资产的30%以后供应的任何担保；

　　（三）为资产负债率横跨70%的担保对象供应的担保；

　　（四）单笔担保额横跨最近一期经审计净资产10%的担保；

　　（五）对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保。

　　除前款规定的对外担保作为外，公司其他对外担保作为，须经董事会审议通过。
　　第十六条应由董事会审批的对外担保，必要经整个董事的三分之二以上并经整个自助董事三分之二以上审议同意并做出遴选。（担保公司财务制度）假若董事与该审议事项存在连贯关系，则该董事理应逃避表决，该董事会聚会由无连贯关系的董事的过半数出席即可举办，董事会聚会所做遴选应由整个无连贯关系董事的三分之二以上同意通过。（担保公司财务制度）出席董事会的无连贯关系董事人数超支三人的，应将该担保事项提交股东大会审议。

　　第十七条应由股东大会审议的对外担保事项，必要经出席聚会股东所持有的有效表决权的过半数通过。

　　股东大会审议对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保事项，该股东或者受该现实限定人布置的股东，不得参与对该担保事项的表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持有的有效表决权的过半数通过。

　　公司联贯十二个月内担保金额横跨公司最近一期经审计总资产的30%，应由出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。
　　第十八条公司股东大会或董事会做出担保决策后，由证券与法务部审查有关主债权合同、担保合同和反担保合划一法律文件，由董事长代表公司与主债权人签署书面担保合同，与反担保供应方签署书面反担保合同。
　　第十九条公司财务部应在担保合同和反担保合同签署之日起的两个就业日内，将担保合同和反担保合同传送至证券与法务部备案。

　　第四章担保危险限定

　　第二十条公司供应担保的进程应严守危险限定的纲目，在对被担保企业危险评估的同时，严正限定对被担保企业的担保仔肩限额。

　　第二十一条公司应攥紧担保合同的治理。担保合同理应按照公司内部治理规定稳妥存储，并依时通报监事会。

　　第二十二条对于被担保企业的项目贷款，公司应仰求与被担保企业开立共管帐户，以便专款专用。

　　第二十三条公司应仰求被担保企业供应有效资产，包罗凝聚资产、装备、机械、房产、法定代表人本身财产等进行抵押或质押，准确落实反担保措施。

　　第二十四条担保韶华，公司应做好对被担保企业的财务状态及抵押/质押财产变更的跟踪监察就业，定期或大致期对被担保企业进行考核；在被担保企业债务到期前一个月，证券与法务部应向被担保企业发出催其还款知照单。

　　第二十五条被担保人债务到期后，未履行还款义务的，公司应在债务到期后的十个就业日内，由证券与法务部会同财务部履行反担保措施。（担保公司财务制度）在担保韶华，被担保人若发朝气构变更、取消、过期、清理等情况时，公司应按有关法律规定诈欺债务追偿权。

　　第二十六条证券与法务部、财务部应在初步债务追偿程序后五个就业日内和追偿停工后两个就业日内，将追偿情况传送至证券与法务部备案。
　　第二十七条当披露被担保人债务到期后十五个就业日内未履行还款义务，或是被担保人披露过期、清理或其他严重影响其还款才能的情况，公司理应依时披露关连音信。

　　第五章附则

　　第二十八条本制度由公司股东大会审议通过后收效。

　　第二十九条本制度由董事会解释。

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当初章细目

当初条为掩护公司股东益处，圭臬公司的对外担保作为，限定公司资产运营危险，增进公司坚硬优游地发展，凭据《中华公民解放国公司法》、《中华公民解放国担保法》和其他关连法律、法规的规定以及《烟台杰瑞石油服务团体股份有限公司章程》，特制订本制度。

第二条 本制度有效于公司为第三人供应下列担保的作为：被担保企业因向金融机构借款、票据贴现、融资租赁等原因向公司申请为其供应担保。

第三条 公司制订本制度的目标是强化公司内部监控，十全对公司担保事项的事前评估、事中监控、事后追偿与处理机制，尽可能地退守因被担保人财务状态恶化等原因给公司造成的潜在偿债危险，合理幸免和着陆可能产活的丢失。

第四条 公司对外供应担保，应凭据《中华公民解放国证券法》、公司股票上市的证券贸易所股票上市法规以及中国证监会的有关规定披露有关音信。

第二章 对外供应担保的根源纲目

第五条 公司对外供应担保的规模：经本制度规定的公司有权机构审查和应承，公司可认为合适条件的第三人向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等筹、融资事项供应担保。

第六条 公司对外供应担保，必要驰过董事会或者股东大会依照法定程序审议应承。未经公司股东大会或者董事会遴选通过，董事、总经理及其他上等治理人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签署担保合同。

第七条 公司对外担保，应仰求被担保倾向本公司供应质押或抵押方法的反担保，或由其履新并经公司招供的第三人向本公司以保证等方法供应反担保，且反担保的供应方理应具有现实承担才能。

第八条 公司理应按规定向为公司审计的审计机构如实供应公司全部对外担保事项。

第九条 公司自助董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、履行本制度情况进行专项讲授，并发布自助见解。

第十条 公司整个董事、上等治理人员理应威严看待和严正限定对外担保产活的债务危险，并对违规或欠妥的对外担保产活的丢失依法承担连带赔偿仔肩。

第三章 对外供应担保的程序

第十一条 公司凡俗锐意对外担保事项的职能部门包罗：财务部、证券与法务部。

第十二条 公司收到被担保企业担保申请，初步对被担保企业进行资信状态评价。公司应向被担保企业乞讨以下材料：包罗被担保方近三年的经审计的资产负债表、损益表和现金流量表，改日一年财务推求，贷款偿借情况明细表（含利息栽培）及关连合同，公司高层治理人员简介，银行信誉，对外担保明细表、资产抵押/质押明细表，投资项目有关合同及可行性阐发报告等关连材料。

第十三条 公司收到被担保企业的申请及拜候材料后，由公司财务部、证券与法务部对被担保企业的资信状态、该项担保的益处和危险进行糟粕阐发，并对被担保企业蕴蓄堆积经营状态、财务情况、投资项目兴家情况、人员情况进行实地考核，通过各项考核指标，对被担保企业的赚钱才能、偿债才能、成长才能进行评价，并在董事会有关公告中精密披露。

第十四条 财务部、证券与法务部凭据被担保企业资信评价成果，就是否供应担保、反担保详细方法和担保额度提出倡始，上报总经理，总经理上报给董事会。

第十五条 公司下列对外担保作为，须经股东大会审议通过：
（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经审计净资产的50%以后供应的任何担保；
（二）公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经审计总资产的30%以后供应的任何担保；
（三）为资产负债率横跨70%的担保对象供应的担保；
（四）单笔担保额横跨最近一期经审计净资产10%的担保；
（五）对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保。
除前款规定的对外担保作为外，公司其他对外担保作为，须经董事会审议通过。

第十六条 应由董事会审批的对外担保，必要经整个董事的三分之二以上并经整个自助董事三分之二以上审议同意并做出遴选。（担保公司财务制度）假若董事与该审议事项存在连贯关系，则该董事理应逃避表决，该董事会聚会由无连贯关系的董事的过半数出席即可举办，董事会聚会所做遴选应由整个无连贯关系董事的三分之二以上同意通过。（担保公司财务制度）出席董事会的无连贯关系董事人数超支三人的，应将该担保事项提交股东大会审议。

第十七条 应由股东大会审议的对外担保事项，必要经出席聚会股东所持有的有效表决权的过半数通过。
股东大会审议对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保事项，该股东或者受该现实限定人布置的股东，不得参与对该担保事项的表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持有的有效表决权的过半数通过。
公司联贯十二个月内担保金额横跨公司最近一期经审计总资产的30%，应由出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。

第十八条 公司股东大会或董事会做出担保决策后，由证券与法务部审查有关主债权合同、担保合同和反担保合划一法律文件，由董事长代表公司与主债权人签署书面担保合同，与反担保供应方签署书面反担保合同。

第十九条 公司财务部应在担保合同和反担保合同签署之日起的两个就业日内，将担保合同和反担保合同传送至证券与法务部备案。  

第四章 担保危险限定

第二十条 公司供应担保的进程应严守危险限定的纲目，在对被担保企业危险评估的同时，严正限定对被担保企业的担保仔肩限额。

第二十一条 公司应攥紧担保合同的治理。担保合同理应按照公司内部治理规定稳妥存储，并依时通报监事会。

第二十二条 对于被担保企业的项目贷款，公司应仰求与被担保企业开立共管帐户，以便专款专用。

第二十三条 公司应仰求被担保企业供应有效资产，包罗凝聚资产、装备、机械、房产、法定代表人本身财产等进行抵押或质押，准确落实反担保措施。

第二十四条 担保韶华，公司应做好对被担保企业的财务状态及抵押/质押财产变更的跟踪监察就业，定期或大致期对被担保企业进行考核；在被担保企业债务到期前一个月，证券与法务部应向被担保企业发出催其还款知照单。

第二十五条 被担保人债务到期后，未履行还款义务的，公司应在债务到期后的十个就业日内，由证券与法务部会同财务部履行反担保措施。（担保公司财务制度）在担保韶华，被担保人若发朝气构变更、取消、过期、清理等情况时，公司应按有关法律规定诈欺债务追偿权。

第二十六条 证券与法务部、财务部应在初步债务追偿程序后五个就业日内和追偿停工后两个就业日内，将追偿情况传送至证券与法务部备案。

第二十七条 当披露被担保人债务到期后十五个就业日内未履行还款义务，或是被担保人披露过期、清理或其他严重影响其还款才能的情况，公司理应依时披露关连音信。

第五章 附则

第二十八条 本制度由公司股东大会审议通过后收效。

第二十九条 本制度由董事会解释。

6. 求担保公司规章制度范本

一、简介  1、 制定《员工守则》的目的及其用途  本守则是向全体员工介绍公司人事制度、工作规章及员工待遇的常备手册。员工可以从中很快熟悉公司所有规章制度，以便员工更好地工作，公司更好地发展。  2、 由于手册无法涉及工作中的所有情况和问题，手册中陈述的制度条例及待遇应不断完善，所以公司保留按其认为合适的原则修订、增加或删除手册中任何条款的权利。规章制度、工作待遇一经修订，都将通知员工。  二、 聘用规章  1、培训制度  （1）职前培训：  所有新入公司员工都要进行培训，办公室负责培训内容包括：公司概况（组织结构、部门职能、产品、客户市场、企业发展史、 发展前景 、各项规章制度）。  （2）岗位专业培训：  公司根据需要对员工进行的专项培训（包括内部及到公司以外的单位），应签定《服务协议》并约定服务期，违约时按照《服务协议》及《劳动法》规定解决。  2、 人事管理  公司职工一律实行合同化管理，平等协商办理合同手续，合同关系形成后，双方必须遵守。公司与职工签订的合同，按职工自身具备的不同的条件，纳入不同的管理方式，确定不同的合同内容和有效期限。  （1） 转正人员的人事档案应调入公司集体户，由公司办理并缴纳五险一金（养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育、住房公积金）及补充保险。  （2） 试用期内和临时聘用的、兼职人员、返聘的离退休人员等公司不负责各项保险的缴纳。  3、 试用期  劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期为一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期为两个月，三年以上的固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期为3个月。试用期内甲方随时或乙方提前三天通知甲方，均可解除劳动合同。  4、 履行工作职责计划及评估  （1）每周一早上由部门负责人组织召开例会，总结、分配、讨论、工作上的问题，并做会议纪要；  （2）试用期满，填写《员工转正通知单》，职员的直接领导会给其整个工作表现打分定级并通知办公室，办公室在接到通知后，为该职员办理档案调动手续并缴纳各项保险。  （3）每年十二月二十日交当年度工作总结，在次年一月份给员工评估，调整薪资、发放奖金。  在公司工作不满三个月的不涉及（3）。  5、 辞职  （1）员工辞职,公司要求至少提前一个月提出书面申请(办公室索取表格),经批准后,必须将工作内容、相关资料、及所经手的业务进展情况等以书面形式移交给接管工作的其他员工，并积极配合移交工作。  （2） 员工离职，随即停止各项保险及其他福利待遇。  （3） 员工离职应主动交回手中的办公用品及公司的财产，并到财务进行个人的款项结算。  三、管理制度  1、考勤管理  （1）工作时间：周一至周五上午9：00—17：00；  （2）就餐时间：中午30分钟  （3）考勤时间：每月1日—月底  （4）签到：员工早晨到岗时必须在前台签到。  （5）请假制：员工因病（事）等意外情况来不及提前请假，应及时电话通知考勤员及部门经理，事后补填《请假申请表》。员工休年假 、婚假 、产假须提前两周填写《请假申请表》。  （6） 迟到：员工在规定上班时间15分钟后签到或到岗的视为迟到。每月3次15分钟之内不计迟到，从第四次开始或每次迟到超过15分钟计迟到，迟到每次扣款50元。  （7） 旷工：凡未请假、无故缺勤或请假未准即私自休假一天的视为为旷工，超过5天者公司有权将其辞退（旷工扣款：工资总额10%×旷工天数）  （8） 弥补亏欠的工作时间：对于9点钟以后到公司的下班后须补足工作时间；因看病（不超过2小时），或因吃饭（超过1小时），致使工作时间不足的，应在当天弥补亏欠的工作时间。  （9）出差返回：员工出差时间超过7天的，返回当天可以不回公司，次日休息一天；超过14天的，在无工作安排情况下，返回次日可休息两天。  2、各种假期  （1）正式员工每月可享受1天有薪病、事假；  （2）病、事假：员工有病/事请假，须提前或电话告知部门经理和考勤员，不通知考勤员视同未请假按旷工处理。对于事假，在工作不允许的情况下，经理有权不同意；三天以上的病假需出具医院的病假单。病/事假扣款=工资总额÷22天×病/事假天数；病假超过一个月的按医疗期计算。  （3）年假：自签订《员工劳动合同》之日起，工作满一年后，每年度可享受有薪年假5天，以后在公司连续工龄每增加一年，增加一天年休假，最长不超过15天。若因工作原因无法休年假时，公司应按日工资给与补偿。年假可分两次使用。一年内请病假累计超过三十天或请事假累计超过10天的，不再享受年假。  （4）产假：分娩可休三个月产假，超过部分视同病假，男职工可享受7天带薪产假。对这类病假为职工保留职位最长为6个月。  （5）婚假：员工婚假为10天（含公休日）。  （6）丧假：员工父母或配偶父母、兄弟姐妹、祖父母、孙子孙女死亡时，丧假为3天，超过3天视同事假。  （7）医疗期：工作每满一年，医疗期为一个月，以此类推。（医疗期发工资总额的1/2）  3.加班：  （1）公司提倡员工在正常工作时间内完成工作；  （2）如需工作需要确实需要加班的需经部门负责人同意并做考勤记录；  （3）累计加班8小时的可以换休1天，不再计发加班工资，补休需提前三天按规定履行请假手续；  （4）需要支付的加班费按照国家有关规定发放。  四、工资及福利待遇  1.工资  （1）公司根据岗位和工作内容确定工资标准，实行变岗变薪制；  （2）每年底根据考核情况，对员工工资进行相应调整；  （3）对于公司有特殊贡献的员工，经管理部门讨论通过可随时调整工资；  （4）员工薪资实行保密制度，严禁员工之间相互打探、讨论及向外界透露工资情况，员工关于薪资方面的问题，可向公司负责人咨询。  2.交纳各项保险费的规定  （1） 根据有关文件规定，公司为职工办理社会保险，社会保险由单位和个人共同负担，缴费基数按照基本工资（具体情况根据公司职位工资水平结构确定）社会养老保险单位交纳20％，个人交纳8％；基本医疗保险单位交纳10%，个人交纳2%+3元；失业保险将按北京市统一缴费基数，单位交纳1.5%,个人交纳0.5%;工伤保险单位交0.7%,个人不缴纳;生育险单位缴存0.8%，住房公积金单位和个人各负担8%，个人交纳部分由财务部从每月工资中扣除。  （2）根据有关规定，对于正式员工公司给与商业补充医疗保险待遇。  3、其他福利  (1) 公司每年组织体检一次  (2) 公司每年组织一到二次外出游玩活动  4、职员类别及享受福利  A． 职员类别  a． 长期全日职员，全天满时工作，每周满工作40个小时。  b．短期临时职员，非定期的或规定一段时间内部分工作日工作；  B． 享受福利项目  a. 长期全日制员工享受一切公司福利项目（试用期内员工不享受）.  b. 短期临时职员和应急职员不享受公司任何福利项目.

7. 我想求担保公司的相关制度

　　******信用担保有限公司
　　资金管理制度
　　第一条 为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。
　　第二条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为公司统一的货币资金管理部门。
　　第三条  现金的使用范围：
　　1、 支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；
　　2、 支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；
　　3、 公务借款；
　　4、 结算起点（指1000元）以下的零星支出；
　　5、中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
　　第四条 备用金管理
　　备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个人的备用款项。
　　备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。
　　有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结、长年挂帐。
　　第五条 公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。
　　第六条 使用现金不得有下列情形：
　　1、 结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的；
　　2、 用白条充抵现金；
　　3、 利用帐户替其他单位或个人套取现金；
　　4、 将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
　　第七条 公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。
　　第八条 公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得故意套取银行信用。
　　第九条 银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。无论采用哪种方式都应当按《支付结算办法》办理。
　　第十条 对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。
　　第十一条 支票的管理
　　1、使用支票实行登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。
　　2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。
　　3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。
　　第十二条 各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应当及时交财务部门。
　　出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘

8. 担保公司资金管理办法

XX担保公司信用担保资金管理办法第一章总则第一条为推动社会信用机制的建立～鼓励企业和个人建立良好信誉～根据国家有关法律、法规和政策～特制定本办法。第二条本办法所称的担保～是指在社会经济活动中～根据合同的约定～保证债权实现的法律行为。信用担保公司以保证的方式提供担保。第三条本办法的担保活动～遵守国家有关法律规定～遵循诚实信用、平等自愿、协商一致的原则～通过建立科学的担保规程和有效的风险防范措施～合理分担风险～保障担保资金的安全运行和稳定增值。第二章担保资金的建立第四条信用担保资金的担保总额～不得超过担保资金总额的五倍；为企业的每一笔担保～累计不得超过该企业有效资产的60。第三章担保资金的管理第五条XX担保公司董事会为担保资金的监督管理机构～信用担保公司为担保资金的日常管理机构。第六条监管机构每年第一季度召开一次监管会议；根据需要可召开临时监管会议。主要职责为：
1、根据国家有关法律、法规审核、批准日常管理机构的业务管理制度：
2、审议、批准年度工作计划和工作报告；
3、审议、批准年度财务预算方案和决算方案；
4、审议、批准分配和弥补亏损方案；
5、审议、核销坏帐和变更资金规模；第七条XX担保公司对股东会负责～具体职责为：
1、执行股东会的各项决议；
2、组织实施股东会的工作计划并报告工作的情况；
3、负责担保资金的日常管理和动作；
4、提请股东会审议年度工作计划；
5、提请股东会审议年度财务预算方案；
6、提请股东会审议利润分配和弥补亏损方案；
7、提请股东会审议增资或补充资本方案；
8、提请股东会核销坏帐；第八条XX担保公司应遵循商业法则～统一管理、定向使用担保资金～确保安全运营～稳定增值。第九条担保资金经董事会审批后～存入特定帐户～进行专户管理。严禁向企业或项目直接投资。第十条担保资金应预提一定比例的风险准备金～用于代偿和核销坏帐～代偿由XX担保公司确认～坏帐由股东会确认。第十一条担保资金的利息和运作收益～在扣除运营管理成本、费用后～并入担保资金总额。第四章担保资金的使用第十二条担保资金支持具有良好信誉并有较强还贷能力的企业和个人～优先支持符合国家产业政策的项目～优先支持高新技术企业～优先支持环保、节能项目。第十三条需要申请担保的企业和个人应先进行会员申请～申请担保时应同时提交反担保措施。第十四条担保公司要加强信息化建设～完善对担保申请人的资信调查～并对担保人进行网上实时评价。资信良好的可降低担保条件：有资信不良记录的～在网上予以公布。第五章附则第十六条国家法律、法规有变动时～本办法应作相应调整。第十七条本办法在担保业务实际动作过程中应予以完善～并可根据需要进行适当修改。第十八条本办法由XX担保公司董事会负责解释。第十九条本办法自下达之日起生效。