关于总账与明细账不相符的问题应如何调整？

1. 关于总账与明细账不相符的问题应如何调整？

固定资产总账比明细账少107元，而当月的报表与总账是一致的却平了，经过查找发现原来好几个月都是这个错误，你还没有查到根源，需要再向前查找，直到查明真正原因再调整，这时会发现另一个金额错误的科目，这时一并调整过来就可以了。


在未找到真正原因之前，建议不要调整。否则会有麻烦的。

如果这107元属于短款或贪污，你要是随意调整，会落得个掩盖事实的罪名。


不是自己的过错，需要向领导汇报，脱开自己的干系。







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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

2. 账实不符如何调整账务

账实不符应如何调整造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。根据以上情况，主要进行以下处理：1、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
　　2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
　　3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
　　4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

3. 手工帐明细账与总账不平怎样调整

在电算化实务操作过程中，有些公司的财务人员会遇到总账与明细账不平的情况。当遇到这种情况时，该如何解决呢?今天，小编就和大家分享以下关于总账和明细账不平的解决方法。
首先先检查上年年末对账是否平衡。
1.如果上年年末对账平衡，说明是年度结转过程中出错，可以重新年度结转。或者在新的年度账中，先把该科目的辅助核算取消，修改期初数，与明细记录合计一致，然后再把辅助核算选上，修改该科目的辅助明细记录。
2.如果上年对账不平，征求客户的意见，是否修改上年，如果不修改上年，直接对新的年度进行修改;如果要修改上年，则要删除年度账，修改完上年后，重新年度结转(错误多);或者直接对上年反结账，修改后，再对新年度的期初进行修改。
原则
发现对账不平，首先是先反记账，再重新记账。看是否解决问题。如果不行，再分析相关的账表和后台数据库。
常用的数据库：
科目表code;凭证和明细账表gl_accvouch
辅助总账表gl_accass;总账表gl_accsum
注意
月末结账的时候提示对账不平的原因有很多，并且很多问题的表现一样，但原因却不尽相同。这里仅说明比较常见的解决方法，或者提供一种思路。并不是所有对账不平的原因和解决方法。
总账与明细账不平在发现时就应该及时解决，不过，最根本的解决方法，当然是在年度结转时多留一个心眼，不要因马虎出错啦。以上分享的方法，大家都get到了吗?【摘要】
手工帐明细账与总账不平怎样调整【提问】
在电算化实务操作过程中，有些公司的财务人员会遇到总账与明细账不平的情况。当遇到这种情况时，该如何解决呢?今天，小编就和大家分享以下关于总账和明细账不平的解决方法。
首先先检查上年年末对账是否平衡。
1.如果上年年末对账平衡，说明是年度结转过程中出错，可以重新年度结转。或者在新的年度账中，先把该科目的辅助核算取消，修改期初数，与明细记录合计一致，然后再把辅助核算选上，修改该科目的辅助明细记录。
2.如果上年对账不平，征求客户的意见，是否修改上年，如果不修改上年，直接对新的年度进行修改;如果要修改上年，则要删除年度账，修改完上年后，重新年度结转(错误多);或者直接对上年反结账，修改后，再对新年度的期初进行修改。
原则
发现对账不平，首先是先反记账，再重新记账。看是否解决问题。如果不行，再分析相关的账表和后台数据库。
常用的数据库：
科目表code;凭证和明细账表gl_accvouch
辅助总账表gl_accass;总账表gl_accsum
注意
月末结账的时候提示对账不平的原因有很多，并且很多问题的表现一样，但原因却不尽相同。这里仅说明比较常见的解决方法，或者提供一种思路。并不是所有对账不平的原因和解决方法。
总账与明细账不平在发现时就应该及时解决，不过，最根本的解决方法，当然是在年度结转时多留一个心眼，不要因马虎出错啦。以上分享的方法，大家都get到了吗?【回答】

4. 账实不符如何调整账务

账实不符如何调整账务：
 
 造成账实不符的原因是多方面的：
 
 如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。
 
 根据以上情况，主要进行以下处理：
 
 1、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。 　　
 
 2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。 　　
 
 3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。 　　
 
 4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

5. 总账与明细账对账不平

一、        总账与明细账的年初数不符的情况方法：1、建议检查该会计科目在gl_kmxx中的明细标志字段‘kmmx’的值是否正确，如果该科目为明细级科目，该字段的值应为‘1’；如果该科目为非明细级科目，则该字段的值应为‘0’。例如：账套的科目体系为：3-2-2，则会计科目：101 ，10101，1010101  这三个会计科目在gl_kmxx中的字段‘kmmx’的值分别为‘0，0，1’2、建议检查gl_kmye表中的以下字段：kjnd：是否为查账时指定的会计年度yeblx:是否为BGSDM：如果做过年度数据保存的话，最新年度为空‘’，以前年度为‘以前年度年度代码’，如目前为2006年度，用户账套为2004年度启用，那么如果查看2004年的年初数据，那么要求该值为2004；如果没有做过年度数据保存的话，该字段始终为空‘’。原因：1、可能是在使用后科目下级增加了明细科目，科目明细属性没有自动变更过来。2、年结前未做正确的往年基础资料数据的保存工作，或者是年结存储过程glsp_snjczl有错误。二、         总账与明细账的月末余额不符的情况方法：1、如果出现此类情况，大多数情况下应该是明细账的数据正确，总账的数据不正确，建议使用以下方法，更正问题：（1）建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式（2）请使用‘全月凭证反记账’，如是9月份账不平，请以9月份的任意一天登录到账务系统，在凭证处理下的文件菜单-反记账-‘全月凭证反记账’（3）与期初数据不一致的情况一样，检查科目在gl_kmxx中的kmmx的值是否正确。原因：可能是单张或多张凭证反记账后，没有清掉本科目在此张凭证的余额表中的数据，然后再记账后，在原有错误的数据上再记进了数字造成的，所以只有通过全月凭证反记账，将本期间数据全部清零后，再记账就正确了。这是单张反记账和“全月凭证反记账”的功能区别所在。2、如果确实出现的明细账不正确的情况，除检查以上项目，建议再检查以下项目（1）检查gl_pznr与gl_pzml表中的同一凭证号(PZH)的‘KJQJ’的内容是否和凭证日期‘PZRQ’是同一个会计期间；（2）检查gl_pznr中的wbdm是否为空‘’（仅适用于本位币业务），如果是外币业务，该值应为相应的外币代码；（3）对于已记账的账表查询，要求gl_pzml表中的指定期间的凭证的凭证状态‘ZT’为‘3’，除了3的均是0，0为作废凭证。原因：1、登陆系统的日期和编制凭证的业务日期不在一个会计期间，有可能造成‘会计期间’和‘凭证日期’不在一个会计期间。2、              可能是使用了外币业务核算的会计科目，在编制了凭证后，又取消更改了该会计科目的外币的辅助核算项的设置造成的。也有可能是上年度此科目是外币核算，结转到今年后修改的辅项信息。3、记账存储过程有可能有误，造成记账时凭证状态未自动更新为3，则查询科目明细账时查找凭证状态为3的结果不正确。三、预记账结果与记账结果不一致的情况1、年初数不平：也就是查不到预记账的期初数据利用：‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’举例：如果要生成05年的期初预记账数据的话，需要以04年登录，‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’2、期末数据不平：利用：‘系统’-‘预记账处理’-‘日常业务’进行某月发生凭证的预记账处理。3、如果以上方法都不能解决，则可以执行维护宝典中的“快速预记账”脚本。原因：  年结时未做下年度预记账数据处理，或新年度没有对某会计期间的凭证做预记账处理，都会造成预记账数据的不正确。四、科目账与辅助账不平的情况在结账时提示：系统检查到科目余额和辅助余额存在不一致的地方，一般情况下是科目余额表是正确的，辅助余额表是错误的。方法:检查该会计科目都设置了哪些辅助核算项，根据辅助项的设置情况检查gl_yeb(gl_fzye)，辅助项余额数据与该会计科目的科目数据作比较，分两种情况：1、                  辅助余额比科目数少的，检查相应的凭证，是否因为没有严格核算辅助项，而该会计科目未输辅助项。2、                  辅助余额比科目数多的，检查辅助余额表，是否存在非该会计科目核算的辅助项的数据。原因：1、                            未设置辅助项严格核算项，输凭证时漏输了辅助项，造成辅助余额比科目余额少的情况。2、                            有可能是用户在目前已做过业务的情况下，又反记账凭证并修改科目的辅助核算项造成的原因，建议在已做凭证的情况下，不要修改科目的辅助核算项的信息，这样会很容易造成数据的不完整性。

6. 总帐与明细帐的固定资产不符,如何处理

首先,你要判断出总帐和固定资产的数据哪个是正确的,如果这个判断不出来,唯一的方法就是固定资产盘点,
判断出来以后,如果固定资产模块中的数据正确,就在总帐模块中出凭证调整固定资产原值与累计折旧,,使之与固定资产数据相符
如果总帐中数据正确,就要查固定资产卡片,是缺少哪个资产或者哪个资产的数据有误,出固定资产变动单做调整

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7. 总账与明细账的关系？

（一）总分类账户与明细分类账户的内在联系有以下两点：
　　1．二者所反映的经济业务内容相同，如“材料”总账账户与其所属的“原材料”、“辅助材料”等明细账户都是用以反映材料的收发及结存业务的；
　　2．登记账薄的原始依据相同，登记总分类账户与登记明细分类账户的记账凭证和原始凭证是相同的。
　　（二）总分类账户与明细分类账的区别
　　总分类账户与明细分类账户的区别主要表现在以下两个方面：
　　1．二者反映经济内容的详细程度不一样。总账反映资金增减变化的总括情况，提供总括资料；明细账反映资金动动的详细情况，提供某一方面的详细资料；有些明细账还可以提供实物量指标和劳动量指标。
　　2．二者的作用不同。总账提供的经济指标，是明细账资料的综合，对所属明细账起着统驭作用；明细账是对有关总账的补充。起着详细说明的作用。
　　（三）总分类账与明细分类账的平行登记
　　为了使总分类账与其所属的明细分类账之间能到统驭与补充的作用，便于账户核对，并确保核算资料的正确、完整，必须采用平行登记的方法，在总分类账及其所属的明细分类账中进行记录。平行登记是指经济业务发生后，根据会计凭证一方面要登记有关的总分类账户，另一方面要登记该总分类账所属的各有关明细分类账户。
　　总分类账与明细分类账的平行登记要点如下：
　　1．对于需要提供其详细指标的每一项经济业务，应根据审核无误后的记账凭证，记入总分类账户的同时，记入同期总分类账户所属的有关各明细分类账户。
　　这里所指的同期是指在同一会计期间，而并非同一时点，因为明细账一般根据记账凭证及其所属的原始凭证进行登记的。而总分类账的登记则由于所采用的会计核算组织程序不同，登记可能在前也可能在后。
　　2．登记总分类账及其所属明细分类账的方向应该相同。
　　这里所指的方向，是指所体现的变动方向，而并非是指账户的借方或贷方。一般情况下，总分类账及其所属的明细分类账都按借方、贷方和余额设专栏登记，这时，在总分类账与其所属明细分类账中的记账方向是相同的， 如存货账户和**仅、**务结算账户都是属于这种情况。但也有一些明细分类账户，则是按照组成项目设多栏记录，采用多栏式明细账格式。在这种情况下，对于某项需要冲减有关组成项目额的事项，只能用红字记入其相反的记账方向，这样就和总分类账中的记账方向不同。比如说“财务费用”账户按其组成项目设置借方多栏式明细账，发生需冲减利息费用的存款利息收入时，总账应该记入“财务费用”账户的贷方，而其明细账则是以红数字记入“财务费用”账户借方的利息费用项目中，以其净发生额来反映利息支出情况。这时，在总分类账及其所属的明细分类账中，就不可能按相同的记账方向进行登记，而只能以相同的变动方向进行登记。
　　3．记入总分类账户的金额与记入其所属的各明细分类账户的金额相等总分类账户提供总括指标，明细分类账户提供总分类账户所记内容的具体指标，所以，记入总分类账的金额与记入其所属各明细分类账户的金额相等。但这种金额相等只表明其数量关系，而不一定都是借方发生额相等和贷方发生额相等的关系。例如以上举例中的“财务费用”账户的明细账，采用多栏式明，本月既有存款利息收入，也有贷款利息支出，“财务费用”总分类账户的贷方发生额与明细账的贷方发生额就不一致，但作为抵减利息支出的利息收入数额是相等的。
　　根据以上三个方面的介绍，我们可以将总分账与其所属明细分类账平行登记的要点归纳为：依据相同，方向一致，金额相等。

8. 总账和明细账？

比如原材料就是一个总分类账户   原材料又细分为甲材料  乙材料  这就是明细分类账户
                                          原材料总分类账  
日期                  摘要        借方                    贷方                        余额    
11月1日      期初余额                                                                   527200    
每发生一笔填一笔  无论什么材料    而明细类 和这个格式一样，只是填制的内容仅仅的该类材料   比如甲材料明细账    就只填甲材料的发生明细，乙材料怎么变与甲没关系   乙材料的变化是填制在乙材料明细账中   
望采纳