企业全面风险管理的控制过程

1. 企业全面风险管理的控制过程

公司风险按照风险性质可分为:战略风险、市场风 
险、财务风险、运营风险、法律风险等。 
当今随着经济全球化的不断发展,企业在市场竞争中,无论是在人力资源方面、财务方面,还是在法律方面、内部控制等方面都充满了风险,一个企业要想在这个风险重重的环境之中,求生存、巩固现有市场、保持繁荣、发展壮大、始终立于不败之地,就要充分认识到企业全面风险管理在企业的作用。
第三条本办法所称风险，是指在公司未来发展过程中，各种 
不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。 
第四条本办法所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标， 
通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培 
育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风险管 
理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 
第五条公司风险按照风险性质可分为:战略风险、市场风 
险、财务风险、运营风险、法律风险等。 
(一)战略风险:战略定位或战略选择与公司面临的内外部 
环境不相适应，战略执行、监控不到位等影响战略目标实现的因 
素。 
(二)市场风险:产品或生产要素价格、汇率、利率等市场 
变化，影响公司经营目标实现的因素。 
(三)财务风险:没有完全按照相关会计准则、会计制度的 
规定组织会计核算、编制财务会计报告、披露相关信息。没有建 
立或实施相关资产管理制度和成本控制制度，导致财务会计报告 
和信息披露不完整、不准确、不及时， 资产使用价值和变现能力 
的降低或消失，成本居高不下，产品竞争力下降等影响公司报告 
目标实现及信用评级和现金周转能力的因素。 
(四)运营风险:研发、采购、生产、销售等价值链运营决 
策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 
(五)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政 
策规定以及深圳证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实 
现的因素。 
第六条 公司风险按是否已有管理举措或控制措施，可分为固 
有风险和剩余风险。 
固有风险:没有任何管理举措或控制措施的风险。 
剩余风险:采取管理举措或控制措施后还剩下的风险。 
第七条 公司全面风险管理遵循目标导向、全面性、重要性、 
经济性、系统性原则。 
(一)目标导向:全面风险管理是在风险层面上为公司经营 
服务的。通过控制风险，将损失降低到可承受范围之内，力求实 
现公司战略目标、经营目标、报告目标和合规目标，实现股东价 
值最大化。 
(二)全面性:风险管理应当贯穿决策、执行和监督全过程， 
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项; 
(三)重要性:风险管理应当在全面管理的基础上，关注重 
要业务事项和高风险领域; 
(四)经济性:要权衡风险管理所付出的成本与风险管理措 
施所降低的风险损失、可能带来收益之间的关系，力争用最小的 
成本达到降低风险的目标; 
(五)系统性:风险管理应考虑风险因素之间的相关性及相 
互影响，不能孤立地看待风险发生的可能性及其发生后的影响， 
要树立风险组合观，注意风险转化和融合，以全局意识系统地管 
理风险。 
第二章 风险管理的组织体系与职责分工 
第八条公司风险管理设立董事会、经理层(审计部)、各 
业务单位和子公司以及职能岗位为主的“三层四级”组织体系。 
第九条董事会是全面风险管理的责任主体，就全面风险管 
理工作的有效性对股东大会负责。 
第十条经理层受董事会委托，负责对全面风险管理工作进 
行统一领导和部署，其主要职责: 
(一)批准全面风险管理工作规划及年度计划; 
(二)决定风险管理框架方案; 
(三)组织全面风险管理学习培训; 
(四)审核风险评价报告; 
(五)审议批准重大风险诊断和应对方案; 
(六)参与并指导内部控制建设; 
(七)办理董事会授权的其他事项。 
第十一条审计部为全面风险管理工作牵头部门，负责建立 
和完善风险管理体系，其主要职责: 
(一)提出全面风险管理工作规划及年度计划; 
(二)拟订风险管理框架方案; 
(三)收集初始风险信息; 
(四)掌握风险管理技术; 
(五)组织进行风险辨识、评价、分析，撰写风险评价报告; 
(六)组织进行重大风险诊断和应对方案制定; 
(七)构建全面风险管理预警体系和报告体系; 
(八)深入推进内部控制建设，优化流程，控制风险; 
(九)监督和评价公司内部控制和整体风险管理的有效性， 
出具监督评价报告; 
(十)办理有关全面风险管理的其他事项。 
第十二条各业务单位为风险管理具体执行单位，其主要职 
责: 
(一)执行风险管理制度，接受审计部门的组织、协调、指 
导和监督; 
(二)执行风险管理基本流程，管理与本业务单位职能相关 
的内部风险，应用风险管理技术和方法进行风险识别、评估、应 
对、报告; 
(三)研究提出本业务单位重大风险、重大事件和重要业务 
流程的判断标准; 
(四)研究提出本业务单位重大风险评估报告; 
(五)关注风险变化，制订并实施风险应对方案; 
(六)收集并报告有关职能、业务活动中可能存在的风险信 
息; 
(七)根据职能分工，负责或执行风险管理其它事项。 
第十三条业务单位职能岗位人员为风险管理操作人员，其主 
要职责: 
(一)执行风险管理制度和相关规范; 
(二)执行风险管理流程，识别岗位职能风险，跟踪风险动 
态变化，及时收集报告岗位风险信息; 
(三)制订并实施岗位风险管理措施; 
(四)掌握必要的风险管理技术和方法; 
(五)负责或执行岗位工作相关的其它风险管理事项。 
第三章 风险评估 
第十四条风险评估是指根据公司内外部环境的变化，给合 
内外沟通中所掌握的信息，对公司所面临的风险进行识别、分析 
和评价。 
第十五条公司各业务单位应根据战略经营目标，查找各业 
务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪 
些风险;对识别出的风险事件进行归类和编号。 
风险识别可采用访谈、小组讨论、头脑风暴、调查问卷、流 
程图分析、历史数据分析等方法。

2. 风险管理体系的基本程序

　　风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价等环节。
　　风险管理的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。一项有效的风险管理体系和计划通常包括了风险本身的管理与非风险本身的管理，有时候，非风险本身的管理甚至要重于风险本身的管理。从这个角度来说，管理是艺术。然而很少有企业充分探讨信用风险管理的关键原则，在战略层面没有进行过深入的思考，在策略层面没有积极应对，往往是头痛医头，脚痛医脚，很少系统思考做事情的方式和方法，始终没有形成有效的方法论和管理体系。
　　风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，包括节约经营成本、降低风险发生率、减少忧虑心理；维持企业继续生存、生产服务持续、稳定收入、生产持续增长、与承担社会责任。
　　其种类包括：
　　一、市场风险： 市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。
　　二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的风险。
　　三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。
　　四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。
　　五、法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认知。
　　六、会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。
　　七、资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险，如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。
　　八、策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当的风险。

3. 企业风险管理的基本流程

一、企业风险管理
风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理是指通过对风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地处理风险，以最小成本争取获得最大安全保证的管理方法。当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。
二、企业风险管理的基本流程
1、企业风险管理需要对企业内部的风险环境进行客观评估和评价，这是进行企业风险管理流程的基础工作之一，没有这样的基础工作或者没有做好这样的基础性工作，那么在后面的企业风险管理工作是很难进行开展的。
2、设定企业风险管理的目标。企业风险管理也和其他工作一样，都要设定一个具体的可实现的目标，否则，企业风险管理是会变的混乱不堪的，不知道目标是什么，就很难开展的具体的风险管理流程具体的步骤。
3、企业风险管理的事项识别工作，即识别可能存在的对企业的生产和经营具有潜在影响的事项，包括风险事项和机遇事项。一般而言，风险之中必有机遇的存在，而机遇自然也包含着风险，因此需要予以识别，并最终予以把控风险，全力迎接机遇。
4、需要对企业应对的风险进行评估，评估风险的目的就是针对不同类型的风险进行综合分析评价，从而确定一个最佳的风险管理依据。在风险评估的过程中，既要对已有风险进行评估，也要对潜在的风险进行评估，即进行风险的全面性、前瞻性评估。
5、一般而言企业针对风险的应对措施包括回避风险、承担风险、降低风险和转嫁风险，从而使得风险的容量和风险的容限与企业自身相适应或者相当，使得风险在企业的可接受范围之内。
6、企业风险管理基本流程中自然不会缺少不了信息交流与沟通，信息交流与沟通在企业风险管理基本流程中包括上下级之间、评级之间以及不同部门之间的信息交流与沟通，以此确保风险管理的畅通与快速。
7、企业风险管理基本流程中的监控环节，所谓的监控环节就是指通过持续的风险管理活动，对企业的各项风险进行单独的或者综合的进行评价，并跟随不同的情况进行不同的处理，从而动态的反应出风险管理的实际情况，使得企业管理者对企业风险了如指掌。

4. 全面风险管理模式的介绍

全面风险管理模式，所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

5. 风险管理体系的处理过程

 1.内部环境内部环境包含组织的基调，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。2.目标设定必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。3.事项识别必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。· 1.进行风险评估。在项目的初期，以及主要的转折点或重要的项目变更发生时进行。2.系统地识别风险。必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。 1.确定风险的驱动因素。.分析风险来源。风险来源是引起风险的根本原因。3.预测风险影响。4.对风险按照风险影响进行优先排序，优先级别最高的风险，其风险严重程度等于1，优先级别最低的风险，其风险严重程度等于20。对级别高的风险优先处理。 1.制定风险应对策略。2.制定风险行动步骤。 1.比较阈值和状态。2.对启动风险进行及时通告。3.定期通报风险的情况。 对企业风险管理进行全面监控，·与风险管理体系相关建立的体系合同管理体系和成本管理体系。

6. 全面风险管理流程

您好，所谓企业法律风险管理，即是对企业经营过程中可能出现的法律风险点进行系统性归纳和层次性分析，并根据企业各方面法律风险的不同程度进行深入分析。在全面测评企业法律风险的基础上，对症下药，设计出一整套适合企业特征的企业内部控制管理流程。

（一）主要内容
  企业法律风险管理体系是指企业在实现战略目标的过程中，为了合理、有效地控制企业面临的法律风险而建立的，由一系列制度、流程、活动构成的有机整体。

（二）操作流程
    企业法律风险管理体系建设的整体思路是：运用科学的工具和方法，全面客观地识别和分析企业所面临的法律风险，统筹制定风险控制措施，并根据措施要求建立或完善相关制度、流程。在控制措施落实完成后，对风险控制的实施情况进行总体评估，并根据评估结果对体系进行滚动更新。
    企业法律风险管理体系的建设分为三个阶段。第一阶段的主要工作是对法律风险进行识别、测评和分析并制定重大法律风险控制计划，第二阶段的主要工作是落实重大法律风险控制计划，第三阶段的主要工作是对风险控制计划的落实情况进行评估，并对体系进行滚动更新。
    其中，第一阶段的工作主要由法律部门通过项目运作的方式来开展，即由企业内部法律人员或由内部法律人员及外聘中介机构共同组成一个项目组，集中3到4个月的时间来完成相关工作。具体工作包括：首先采用调查问卷及访谈的方式收集风险基础信息，同时对企业以往发生的法律纠纷案例以及企业涉及的主要法律法规进行全面的梳理；然后利用法律风险识别方法对风险信息进行整理，形成法律风险清单；接下来利用法律风险测评方法，对法律风险清单中的风险进行量化测评，并进行排序、分级，确定重大法律风险；之后，根据企业实际需要从多维度对企业的法律风险状况进行分析；最后，是针对重大法律风险进行风险控制现状评估，并根据评估结果制定风险控制计划。
    企业法律风险管理体系建设第二阶段的工作主要由各业务部门来分别完成。即业务部门将重大风险控制计划中分配给本部门的控制措施列入本部门的年度工作计划，然后按计划完成相关工作，如制定或完善某项管理制度，改进某项业务流程等等。该阶段的工作周期较长，通常为一年左右。
    企业法律风险管理体系建设第三阶段的工作由法律部门完成，主要工作内容是收集各业务部门风险控制措施的完成情况，并进行评估，然后根据评估结果提出风险控制措施改进建议，并对风险清单内容及风险测评结果进行滚动调整，进入体系建设的下一周期运作。参考资料：http://baike.baidu.com/view/2093651.htm

7. 风险管理的流程

8. 企业通过哪些方式进行风险管理

企业进行风险管理的方法：
1、在设立公司时，制定公司规章，规定相关风险条款；
2、聘请专业人员处理风险管理事务，并定期做内部风险培训；
3、风险转移；
4、企业进行风险管理的其他方法。
一、怎么减小企业转让固定资产的风险
减小企业转让固定资产的风险：
1、健全固定资产投资监控机制，防范决策风险；
2、完善固定资产管理责任制，控制管理风险；
3、加强财务部门价值管理与实物管理相结合，化解市场风险与闲置风险；
4、利用风险分散方式，转移固定资产风险；
5、建立固定资产减值准备制度，消化固定资产风险。
二、个人独资企业一定要有监事吗
不需要。监事是专门对公司制企业来说的，如果不是公司制的，那就不用设监事。个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。根据法律规定，个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，而不需要设立监事会，至于企业的内部管理可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。具体如何管理，投资人可以与受托人或者被聘用的人签订书面合同进行详细约定。
三、企业分立的法律风险有什么
企业分立的法律风险如下：
1、企业分立的，签订的企业分立合同是否合法；
2、企业分立的，签订的企业分立合同需要政府有关部门审批的，是否经过审批的法律风险；
3、企业分立的，注册资本是否符合规定的法律风险；
4、企业分立的，注册资本变更后，是否及时向有关部门办理变更登记的法律风险；
5、企业分立的，资产处置的相关文件和条款是否明确、详细约定。
【本文关联的相关法律依据】
《企业法律风险管理指南》
1范围
本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。
本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。
本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。
中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。