投资担保公司财务帐怎么做！

1. 投资担保公司财务帐怎么做！

一、除了担保业务的科技处理不同外，其他处理基本雷同。
　　二、担保业务的举例
　　担保企业与客户签订担保合同，合同约定担保企业于2007年8月一次性收取保费收入120万元，担保金额1 000万元，2007年9月合同生效，担保责任期间为一年。
　　（1）8月，公司于担保合同生效前收到的被担保人交纳的担保费，应按实际收取的金额作为预收担保费处理（单位：万元，下同）：
　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　 120
　　贷：预收担保费　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　 120
　　（2）9月，担保合同生效，财务担保合同按照其公允价值即提供担保的取费进行初始确认：
　　借：预收担保费　　　　　　　 　　 　　120
　　贷：财务担保合同　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　120
　　同时应根据公司对外签订担保文件所记载金额计入或有负债（开出担保保证）辅助账中。
　　（3）9–12月，每月末确认当月的担保费收入（本例假定担保企业采用直线法在担保期间内确认担保费收入）：
　　借：财务担保合同　　　　　　　　　　 10
　　贷：担保费收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 10
　　（4）2007年末，财务担保合同的账面价值为80万元。此时保后财务监管部门发现客户财务状况严重恶化，很可能到期无法偿还债务，同时预计通过各项反担保措施能收回的金额为700万元。此时按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额高于担保收入累计摊销额后的余额，则：
　　借：应收代偿款　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　700
　　业务及管理费　　　　　 　　　　　　　　　　　220
　　贷：财务担保合同　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 920
　　（5）合同期满前每月末确认担保费收入：
　　借：财务担保合同　　　 　　　　　　　　　　　　　　　10
　　贷：担保费收入　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　10
　　同时，应按CAS13号和CAS14号两项金额中较高者对“财务担保合同”进行后续计量，若客户经营状况未发生好转，则：
　　借：业务及管理费　　　　　　　　　　　 　　　　　 　 10
　　贷：财务担保合同　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 10
　　（6）该担保业务可能出现如下几种情况：
　　①被担保人于2008年6月提前清偿债务，担保企业应在或有负债（开出担保保证）辅助账中注销该担保事项，且将与该担保有关的“财务担保合同”金额一次性冲销。
　　借：财务担保合同—财务担保准备金1 000
　　贷：应收代偿款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 700
　　业务及管理费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 280
　　担保费收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 20
　　②债务到期时，客户全额还清债务，担保企业应在或有负债（开出担保保证）辅助账中注销该担保事项，且将与该担保有关的“财务担保合同”金额一次性冲销。
　　借：财务担保合同—财务担保准备金 1 000
　　贷：应收代偿款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 700
　　业务及管理费　　　　　　　　　　　　　 　　　　 　 300
　　③债务到期时，客户未能如期偿还债务，被担保人发生违约至担保企业实施代偿期间，应根据客户的信用状况调整“财务担保合同”余额。若此期间客户部分偿还债务500万元。
　　借：财务担保合同—财务担保准备金　 500
　　贷：应收代偿款　　　 　　　　　　　　　　　　　 　　　 　500
　　担保企业履行代偿义务时，则应在或有负债（开出担保保证）辅助账中注销该担保事项，且将与该担保有关的“财务担保合同”金额一次性冲销，公司代偿500万元时，
　　借：财务担保合同　　　　　　　　　　　　　　　　　 500
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 500
　　若最终通过处理反担保抵押物等措施，实际收回400万元，
　　借：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　400
　　贷：应收代偿款　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 200
　　业务及管理费　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　 200
 
  以上供你做参考，其他你自己也明白怎么做账了啊！

2. 投资担保公司的财务费用

103 利息收入    一、本科目核算企业所实现的各项利息收入。  
 二、发生各项应收未收利息时，借记“应收利息”、“委托贷款--利息”等科目，贷记
本科目；实际收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”等科目。 
  三、本科目应按利息收入的性质设臵明细账，进行明细核算。   
 四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

4421 手续费支出    
一、本科目核算企业担保业务及代理业务中发生的手续费。    
二、发生手续费支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“应付手续费”、“其他应付款”等科目。   
 三、本科目按费用项目设臵明细账，进行明细核算。   
 四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

3. 投资担保公司的账务处理?

财政部从规范担保业的会计核算，真实、完整地提供会计信息、控制担保风险出发，总结了我国担保机构会计核算的成功经验，充分考虑了我国担保业的特点，在《金融企业会计制度》的基础上，适时制定了《担保企业会计核算办法》。
担保企业特殊科目：
资产类：
应收担保费、应收分担保账款、应收代偿款、应收担保损失补贴款、存出担保保证金、存出分担保保证金
负债类：
应付分担保账款、应付手续费、存入担保保证金、存入分担保保证金、未到期责任准备
所有者权益类：
一般风险准备、担保扶持基金
损益类：
担保费收入、追偿收入、担保赔偿支出、分担保费支出

4. 投资担保公司的财务报表怎么做?

这你和零报税无关，税务一般要求资产负债表、利润表和现金流量表，这些表和你公司经营产生的资金有关，比如成本、日常开支、银行收支等。把这些数据做成总账，然后按财务报表的要求填就好了。
账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。
现金平衡原则是指在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在财务管理过程中做到现金收入（流入）与现金支出（流出）在数量上、时间上达到动态平衡，即现金流转平衡。
保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡，因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。
收益风险原则是指在财务管理的过程中，要获取收益，总得付出成本，而且面临风险，因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制

5. 投融资公司担保费用

你好，亲融资
性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业
务的有限责任公司和股份有限公司。融资性担
保是指担保人与银行业金融机构等债权人约
定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性
债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责
任的行为。
。为促进担保机构的可持续发展，对
主要从事中小企业贷款担保的担保机构，担保
费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准
担保费率可按银行同期货款利率的50%执
行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费
率基础上上下浮动30%-
- 50%，也可经担
保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。
担保公司担保费通常并不固定，主要由风险大
小决定，不同货款产品、不同条件借款人的担
保费通常不同，
。当然，不同担保公司收费也有
美异，通常无抵押货款的担保费是最高的，因
为无需借款人提供抵押物，仅凭信用担保，担
保公司承担的风险较大，因此担保费更高。
般担保公司的手续费是货款金额的4%
-6%【摘要】
投融资公司担保费用【提问】
你好，亲融资
性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业
务的有限责任公司和股份有限公司。融资性担
保是指担保人与银行业金融机构等债权人约
定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性
债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责
任的行为。
。为促进担保机构的可持续发展，对
主要从事中小企业贷款担保的担保机构，担保
费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准
担保费率可按银行同期货款利率的50%执
行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费
率基础上上下浮动30%-
- 50%，也可经担
保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。
担保公司担保费通常并不固定，主要由风险大
小决定，不同货款产品、不同条件借款人的担
保费通常不同，
。当然，不同担保公司收费也有
美异，通常无抵押货款的担保费是最高的，因
为无需借款人提供抵押物，仅凭信用担保，担
保公司承担的风险较大，因此担保费更高。
般担保公司的手续费是货款金额的4%
-6%【回答】

6. 有关投资担保公司的会计分录

1、投资理财公司，收到的资金，不是所有者的，当然不能计资本公积，也不能计实收资本
但这又不是借款，所以也不能用短期借款。
你这种情况，本质业务已经形同银行，所以应该用银行的科目
按《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》列出的科目表，最适合的是：2012吸收存款
当然，你也可自己建立一个一级科目，建议将2012科目名称改为“应付本金”，用来归集这种业务需归还的本金
2、发放利息，当然应该每月计提一次利息，这样才符合权责发生制原则，同理，你这笔资金放出去应收的利息，也应该按月计算
你公司的主营业务实质应该是吸取存款来放贷，你放贷出去的利息收入是你的主营业务收入，而你吸取资金产生的利息支出，就是你的主营业务成本（或者说你这个业务不是主营的，你主营的业务还有别的业务，那么就将这个业务做为其他业务，则利息支出做为其他业务成本即可）
所以，
计提时：
借：主营业务成本
贷：应付利息
3、一般民间借贷，是讲月息的，1分表示1元钱一个月利息为1分钱，也即月息1%
一厘即一元钱利息为0.1分，也即月息0.1%（千分之一）
民间借贷不讲年息，都是约定成俗的讲月息。
4、你们公司的收入要打给总公司，我先不管你说的收入是不是你的利息收入还是指这种吸取到的资金，你这个问题其实就是总分公司的业务往来
如果你确定你只是一个分公司（不是子公司），那么与总公司的往来应该在其他应付款或其他应收款科目里设置总公司往来账，归集核算与总公司的往来款项。
5、发放工资，你们其实有两笔业务，第一笔是收到总公司的款项，假设你用的是其他应付款-总公司往来科目核算，那么先做收款：
借：银行存款
贷：其他应付款-总公司往来
再做计提工资的分录：
借：管理费用（是否计入营业费用，看你公司财务科目设置上或者说公司管理上要求）
贷：应付职工薪酬
最后发放工资 的分录：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
 
不知这样讲你能否看的明白，如有不明，可再追问

7. 投资担保公司的会计科目应怎么设

　　担保企业会计核算办法
　　会计科目名称和编号

　　一、资产类
　　1001 现金
　　1002 银行存款
　　1003 其他货币资金    1101短期投资
　　1111 应收票据
　　1121 应收股利
　　1122 应收利息
　　1201 应收担保费
　　1211 应收分担保账款
　　1231 应收代偿款
　　1241 应收担保损失补贴款
　　1251 其他应收款  1261 坏账准备
　　1301 待摊费用
　　1311 存出担保保证金
　　1312 存出分担保保证金
　　1315 委托贷款
　　1316 委托贷款减值准备
　　1401 长期股权投资
　　1402 长期债权投资
　　1405 长期投资减值准备
　　1501 固定资产
　　1502 累计折旧
　　1503 经营租入固定资产改良
　　1505 固定资产减值准备  1601 固定资产清理
　　1701 无形资产
　　1705 无形资产减值准备
　　1715 未确认融资费用
　　1801 长期待摊费用
　　1901 待处理财产损溢
　　1911 抵债资产
　　1921 抵债资产减值准备

　　二、负债类
　　2101 短期借款
　　2121 应付分担保账款
　　2122 应付手续费
　　2131 预收担保费
　　2141 存入担保保证金
　　2142 存入分担保保证金
　　2151 应付工资
　　2153 应付福利费
　　2161 应付股利
　　2171 应交税金及附加
　　2181 其他应付款
　　2191 预提费用
　　2192 担保赔偿准备
　　2193 未到期责任准备
　　2201 待转资产价值
　　2211 预计负债
　　2301 长期借款
　　2311 应付债券
　　2321 长期应付款
　　2331 专项应付款
　　三、所有者权益类
　　3101 实收资本（或股本）
　　3111 资本公积
　　3121 一般风险准备
　　3122 盈余公积
　　3131 本年利润
　　3141 利润分配
　　3151 担保扶持基金

　　四、损益类
　　4101 担保费收入
　　4102 手续费收入  4103 利息收入
　　4104 评审费收入
　　4105 追偿收入
　　4109 其他业务收入
　　4201 投资收益
　　4301 营业外收入
　　4401 担保赔偿支出
　　4402 分担保费支出
　　4411 利息支出
　　4421 手续费支出
　　4431 营业税金及附加
　　4451 其他业务支出
　　4501 营业费用
　　4601 营业外支出
　　4701 资产减值损失
　　4801 所得税
　　4901 以前年度损益调整
　　五、表外科目
　　5101 代管担保基金

8. 投资担保公司 会计分录

客户将10万交公司进行投资？
投资公司不是银监会批准的金融机构，不能直接吸收存款，收到客户理财产品，用企业方式处理，即作为投资款，超出注册资本以外的计入资本公积。退回投资款时，再核销资本公积。
借：银行存款   10万
       贷：资本公积  10万
“每月分红”也需要作为利润分红处理，而不能作为利息支出。
借：利润分配
       贷：应付股利
 
依据：财政部关于印发《投资公司会计核算办法》的通知