上市公司募集资金的问题

1. 上市公司募集资金的问题

是不是股东出的钱加上在二级市场第一次卖出所发行的股票的钱吗？
不是，上市公司募集的资金为改公司上市发行的总股本乘以发行价。与二级市场交易的价格高低无关。

如果破发了，以公司有影响吗？公司的现金会不会少呢？ 
有影响，但不是公司的现金的减少。公司募集的资金已经在一级市场发行时就一笔募集完成。无论其价格是多是公司得到的资金都是发行价乘以发行数量。
破发是指市场现在的交易价格低于公司股票的发行价格。其影响主意是该公司在投资者中的形象，试想一下，如果一家公司的股价低于发行价，那么就代表该公司的发行价不被投资者接受，认为起发行价过高。那么后续的投资者就会认为该公司是否出了什么问题，要折价交易。 

就是这样，当然其中还有些发行的费用要扣除。股价的高低与公司的运作资金确实没有直接的关系。

2. 上市公司募集资金过程有哪些？

　　相关法律法规
　　《上海证券交易所上市公司募集资金管理制度》（2008年6月） 《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》（2008年1月） 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月修订） 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
　　1、募集资金专户数量
　　一个专户（存放于专户） 专户数量 ≤ 募投项目个数 原则：专户数量 ≤ 募投项目个数
　　两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户
　　经交易所同意可以增加募集资金专户数量 原则：专户数量 ≤ 募投项目个数
　　超募资金也应存放于专户[wing1]
　　存在两次以上融资的，应当分别设置募集资金专户。
　　2、募集资金到账后签订三方协议时限
　　两周内（期满或变更终止后新协议也要在两周内签署） 一个月内（沪深中小创业期满或变更终止后新协议也要在一个月内签署）
　　3、三方协议至少要包括的内容（协议签订后及时报交易所备案并公告协议主要内容）
　　（一）上市公司应当将募集资金集中存放于专户；（二）专户账号、涉及的募集资金项目、存放金额和期限；（三）商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；（五）上市公司、商业银行、保荐机构的权利义务和违约责任。
　　1次或12个月内累计从专户中支出金额的通知触发时点（口径统一为募集资金净额）
　　上市公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币5000万元且达到募集资金净额的20%的，上市公司应当及时通知保荐机构； 上市公司一次或12个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构； 上市公司一次或12个月内累计从专户支取的金额超过1000万元或募集资金净额的5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐人； 上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000 万元或募集资金净额的10%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构；
　　商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，保荐机构或者上市公司均可单方面终止协议，上市公司可在终止协议后注销该募集资金专户；
　　4、募集资金的禁止性行为
　　1、除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
　　2、上市公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或进行其他变相改变募集资金用途的投资。
　　3、防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。
　　5、募集资金年度实际使用与投资计划当年度预计使用金额差异超过30%的处理
　　无规定 1、应当调整募集资金投资计划
　　2、并在定期报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等 1、应当调整募集资金投资计划
　　2、并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等
　　6、以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的
　　（1）发行申请文件中未披露，金额不确定
　　应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务 1、会计师事务所专项审计
　　2、保荐机构发表明确同意意见
　　3、董事会审议通过 1、注册会计师出具鉴证报告
　　2、保荐人发表明确同意意见
　　3、董事会审议通过
　　4、独立董事发表明确同意意见
　　5、监事会发表明确同意意见
　　6、置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。
　　（2）发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的
　　1、会计师事务所专项审计
　　2、保荐人发表意见后，
　　3、董事会审议通过
　　置换后2个交易日内报告本所公告。 不用走程序

　　无明确报告规定 不用走程序

　　应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。
　　7、上市公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应符合如下要求：
　　（一）不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（二）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；
　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（四）已归还已到期的前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）。
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事发表意见
　　3、保荐人发表意见
　　4、监事会发表意见
　　2个交易日内报告并公告 （一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（深主板没有相关规定）

　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（深主板没有相关规定）
　　（四）仅限于主营业务相关的生产经营使用。
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事明确同意的意见
　　3、保荐机构明确同意的意见。
　　2个交易日内报告并公告 （一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；
　　（四）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事明确同意的意见
　　3、保荐人明确同意的意见。
　　4、监事会明确同意的意见
　　2个交易日内报告并公告。 （一）不得变相改变募集资金用途；
　　（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（创业板没有相关规定）

　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；
　　（五）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。
　　（六）仅限于主营业务相关的生产经营使用。
　　经公司董事会审议通过，并在2 个交易日内报告并公告。
　　8、单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）
　　（1）用于其他募投项目
　　1、董事会审议通过，
　　2、独立董事发表意见后
　　3、保荐人发表意见后
　　4、监事会发表意见后
　　低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，免于程序，年报披露。 无规定 1、董事会审议通过、

　　2、保荐人发表明确同意的意见

　　低于 50万或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，免于程序，年报披露。 单个或全部募集资金投资项目完成后，上市公司将少量节余资金用作其他用途应当履行以下程序：
　　（一）独立董事发表明确同意意见；
　　（二）保荐机构发表明确同意意见；
　　（三）董事会审议通过。
　　（2）用于非募投项目
　　参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。 无规定 参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。 同上：创业板不区分结余用于募投还是非募投，也不区分结余资金大小
　　9、募集资金结余
　　第十三条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司应当经后方可使用节余募集资金
　　（一）独立董事、监事会发表意见后
　　（二）保荐人发表意见
　　（三）董事会和股东大会审议通过
　　节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，免于程序，在最近一期定期报告披露。 无规定 第二十八条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司使用节余资金应当符合以下条件：
　　（一）独立董事、监事会发表意见；
　　（二）保荐人发表明确同意的意见；
　　（三）董事会、股东大会审议通过。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额 10%的，应当经董事会审议通过、保荐人发表明确同意的意见后方可使用。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于300万或低于募集资金净额 1%的可以豁免程序，其使用情况应在年度报告中披露。 同上
　　10-1募投项目变更的程序和原则
　　上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。独立董事、监事会、保荐人对变更募投项目的意见；投资于主营业务。
　　10-2 视同募投项目变更的情形：
　　（一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　（四）募投资金置换预先投入的自筹资金（未在发行文件中披露的）
　　（五）上市公司将项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的 （一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　（四）变更募集资金投资项目实施地点；
　　（五）实际投资金额与计划投资金额的差额超过计划金额的30%； 同上证所的规定 （一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　10-3募投项目变更—仅变更地点
　　可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，及保荐人的意见。 深圳此款较为严格，视同募投项目变更 同上证所的规定 应当经上市公司董事会审议通过及保荐人的意见。
　　11-1上市公司对募集资金管理与监督—检查频率
　　每半年度 每季度
　　11-2上市公司对募集资金管理与监督—检查机构
　　董事会 内部审计部门
　　11-3上市公司对募集资金管理与监督—处理
　　1、全面核查募投项目《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
　　2、报告经董事会和监事会审议通过
　　3、2个交易日内报告本所并公告。 1、至少对募集资金的存放与使用检查一次，并向审计委员会报告

　　2、审计委员会认为违规向董事会报告
　　3、董事会2个交易日内向本所报告并公告
　　11-4上市公司对募集资金管理与监督—年度检查
　　每个会计年度结束后，董事会《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（同半年度） 1、董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明
　　2、会计师事务出具专项审核报告专项审核报告应当在年度报告中披露。
　　12-1保荐机构对募集资金管理与监督—检查频率
　　每半年度一次现场调查 每个季度一次现场调查 无明确约定
　　12-2保荐机构对募集资金管理与监督—检查处理
　　无要求 保荐机构发现募集资金管理存在违规情形的，应当及时向本所报告。
　　12-3保荐机构对募集资金管理与监督—年度处理
　　保荐人直接对年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向本所提交。 1、保荐机构及保荐代表人对董事会的专项说明及会计师出具的专项审核报告进行核查并出具核查意见
　　2、披露年度报告同时向本所提交。 1、保荐人应当在鉴证报告披露后的 10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告

　　2、上市公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告本所并公告。
　　13、其他机构监督权
　　1、董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。
　　2、董事会应当在收到注册会计师专项审核报告后2个交易日内向本所报告并公告。 经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审计。

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3. 上市公司发行股票募集的资金都用做什么了？资金的用途会披露吗

股票从发行到上市会经过哪些步骤，募集的资金用来干什么？

4. 定增股份所募集的资金一般用途有什么?

定增募资常见使用途径有以下六方面：
并购：先定向增发筹资，然后收购某公司。
重组：向新主子定向增发股票，从而让新主子成为第一大股东，完成借壳过程。
举牌（股权争夺战）：大股东通过积极认购定增的份额，甩开与二股东的持股比例差距，保住自己的地位。
整体上市：上市公司A向关联公司B定向增发，B公司以自家100%股权做对价认购A的增发股份，从而A将B吸收合并，完成整体上市。
补充流动资金：纯圈钱行为。
扩大生产规模或研发新产品。

5. 上市公司募集资金可不可以用于非主营业务(有没有使用范围)

公司上市的募集资金，那分两个部分，一部分是计划内的募集资金，这部分募集资金的计划用途在上市之前就是已经确定的了，一部分是因为发行价比较高实际募来的资金超出计划的部分（也就是超募资金），计划内的只能用于主营业务，创业板已有明确规定，超募资金只能用于主营业务，不能用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财务资助等，主板暂无规定，但监管层是倾向于只能用于主营业务的。主板和创业板的超募资金都可以补充流动资金和偿还银行贷款。有的公司打擦边球，用超募资金去置换银行贷款，这样置换出来的钱就可以自由使用了。

6. 上市公司募集资金是什么意思?

1.募集资金是指上市公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发股票、发行可转换公司债券、发行单独交易的可转换公司债券等)向投资者募集的资金。)和非公开发行证券，但不包括上市公司股权激励计划募集的资金。募集资金的存放募集资金的存放实行专户存储制度。公司应在银行设立专门账户存储募集资金，并与银行签订专门账户管理协议。 2.上市公司筹集资金的过程: 《上海证券交易所上市公司募集资金管理制度》(2008年6月)、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》(2008年1月)、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008年2月修订)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 1.募集资金专用账户数 1个专用账户(存储在专用账户中):专用账户数≤募投项目数。原则:专户数量≤募投项目数量。 两次以上融资的，应当单独设立专门的融资账户。 经交易所批准，可以增加募集资金专用账户的数量。原则:专项账户数≤募集项目数。 超募资金也要存入专户。 有两次以上融资的，应单独设立募集资金账户。 2.募集资金到账后签署三方协议的期限。 两周内(新协议应在到期或变更终止后两周内签订)和一个月内(新协议应在沪深中小企业到期或变更终止后一个月内签订)。 3.至少包括三方协议拟包含的内容(协议签署后，报交易所备案并公布协议主要内容)。 (一)上市公司应将募集资金存入专门账户。 (二)专用账号、涉及的集资项目、存款金额和期限； (3)商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构； (四)保荐机构可随时在商业银行查询专用账户信息； (五)上市公司、商业银行和保荐机构的权利义务及违约责任。

7. 上市公司募集资金过程及去向

　　相关法律法规
　　《上海证券交易所上市公司募集资金管理制度》（2008年6月） 《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》（2008年1月） 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月修订） 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
　　1、募集资金专户数量
　　一个专户（存放于专户） 专户数量 ≤ 募投项目个数 原则：专户数量 ≤ 募投项目个数
　　两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户
　　经交易所同意可以增加募集资金专户数量 原则：专户数量 ≤ 募投项目个数
　　超募资金也应存放于专户[wing1]
　　存在两次以上融资的，应当分别设置募集资金专户。
　　2、募集资金到账后签订三方协议时限
　　两周内（期满或变更终止后新协议也要在两周内签署） 一个月内（沪深中小创业期满或变更终止后新协议也要在一个月内签署）
　　3、三方协议至少要包括的内容（协议签订后及时报交易所备案并公告协议主要内容）
　　（一）上市公司应当将募集资金集中存放于专户；（二）专户账号、涉及的募集资金项目、存放金额和期限；（三）商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；（五）上市公司、商业银行、保荐机构的权利义务和违约责任。
　　1次或12个月内累计从专户中支出金额的通知触发时点（口径统一为募集资金净额）
　　上市公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币5000万元且达到募集资金净额的20%的，上市公司应当及时通知保荐机构； 上市公司一次或12个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构； 上市公司一次或12个月内累计从专户支取的金额超过1000万元或募集资金净额的5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐人； 上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000 万元或募集资金净额的10%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构；
　　商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，保荐机构或者上市公司均可单方面终止协议，上市公司可在终止协议后注销该募集资金专户；
　　4、募集资金的禁止性行为
　　1、除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
　　2、上市公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或进行其他变相改变募集资金用途的投资。
　　3、防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。
　　5、募集资金年度实际使用与投资计划当年度预计使用金额差异超过30%的处理
　　无规定 1、应当调整募集资金投资计划
　　2、并在定期报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等 1、应当调整募集资金投资计划
　　2、并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等
　　6、以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的
　　（1）发行申请文件中未披露，金额不确定
　　应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务 1、会计师事务所专项审计
　　2、保荐机构发表明确同意意见
　　3、董事会审议通过 1、注册会计师出具鉴证报告
　　2、保荐人发表明确同意意见
　　3、董事会审议通过
　　4、独立董事发表明确同意意见
　　5、监事会发表明确同意意见
　　6、置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。
　　（2）发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的
　　1、会计师事务所专项审计
　　2、保荐人发表意见后，
　　3、董事会审议通过
　　置换后2个交易日内报告本所公告。 不用走程序


　　无明确报告规定 不用走程序


　　应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。
　　7、上市公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应符合如下要求：
　　（一）不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（二）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；
　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（四）已归还已到期的前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）。
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事发表意见
　　3、保荐人发表意见
　　4、监事会发表意见
　　2个交易日内报告并公告 （一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（深主板没有相关规定）

　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（深主板没有相关规定）
　　（四）仅限于主营业务相关的生产经营使用。
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事明确同意的意见
　　3、保荐机构明确同意的意见。
　　2个交易日内报告并公告 （一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；
　　（四）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）
　　程序：
　　1、董事会审议通过
　　2、独立董事明确同意的意见
　　3、保荐人明确同意的意见。
　　4、监事会明确同意的意见
　　2个交易日内报告并公告。 （一）不得变相改变募集资金用途；
　　（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
　　（创业板没有相关规定）

　　（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；
　　（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；
　　（五）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。
　　（六）仅限于主营业务相关的生产经营使用。
　　经公司董事会审议通过，并在2 个交易日内报告并公告。
　　8、单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）
　　（1）用于其他募投项目
　　1、董事会审议通过，
　　2、独立董事发表意见后
　　3、保荐人发表意见后
　　4、监事会发表意见后
　　低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，免于程序，年报披露。 无规定 1、董事会审议通过、

　　2、保荐人发表明确同意的意见

　　低于 50万或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，免于程序，年报披露。 单个或全部募集资金投资项目完成后，上市公司将少量节余资金用作其他用途应当履行以下程序：
　　（一）独立董事发表明确同意意见；
　　（二）保荐机构发表明确同意意见；
　　（三）董事会审议通过。
　　（2）用于非募投项目
　　参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。 无规定 参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。 同上：创业板不区分结余用于募投还是非募投，也不区分结余资金大小
　　9、募集资金结余
　　第十三条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司应当经后方可使用节余募集资金
　　（一）独立董事、监事会发表意见后
　　（二）保荐人发表意见
　　（三）董事会和股东大会审议通过
　　节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，免于程序，在最近一期定期报告披露。 无规定 第二十八条 募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司使用节余资金应当符合以下条件：
　　（一）独立董事、监事会发表意见；
　　（二）保荐人发表明确同意的意见；
　　（三）董事会、股东大会审议通过。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额 10%的，应当经董事会审议通过、保荐人发表明确同意的意见后方可使用。
　　节余募集资金（包括利息收入）低于300万或低于募集资金净额 1%的可以豁免程序，其使用情况应在年度报告中披露。 同上
　　10-1募投项目变更的程序和原则
　　上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。独立董事、监事会、保荐人对变更募投项目的意见；投资于主营业务。
　　10-2 视同募投项目变更的情形：
　　（一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　（四）募投资金置换预先投入的自筹资金（未在发行文件中披露的）
　　（五）上市公司将项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的 （一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　（四）变更募集资金投资项目实施地点；
　　（五）实际投资金额与计划投资金额的差额超过计划金额的30%； 同上证所的规定 （一）取消原募集资金项目，实施新项目；
　　（二）变更募集资金投资项目实施主体；
　　（三）变更募集资金投资项目实施方式；
　　10-3募投项目变更—仅变更地点
　　可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，及保荐人的意见。 深圳此款较为严格，视同募投项目变更 同上证所的规定 应当经上市公司董事会审议通过及保荐人的意见。
　　11-1上市公司对募集资金管理与监督—检查频率
　　每半年度 每季度
　　11-2上市公司对募集资金管理与监督—检查机构
　　董事会 内部审计部门
　　11-3上市公司对募集资金管理与监督—处理
　　1、全面核查募投项目《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
　　2、报告经董事会和监事会审议通过
　　3、2个交易日内报告本所并公告。 1、至少对募集资金的存放与使用检查一次，并向审计委员会报告

　　2、审计委员会认为违规向董事会报告
　　3、董事会2个交易日内向本所报告并公告
　　11-4上市公司对募集资金管理与监督—年度检查
　　每个会计年度结束后，董事会《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（同半年度） 1、董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明
　　2、会计师事务出具专项审核报告专项审核报告应当在年度报告中披露。
　　12-1保荐机构对募集资金管理与监督—检查频率
　　每半年度一次现场调查 每个季度一次现场调查 无明确约定
　　12-2保荐机构对募集资金管理与监督—检查处理
　　无要求 保荐机构发现募集资金管理存在违规情形的，应当及时向本所报告。
　　12-3保荐机构对募集资金管理与监督—年度处理
　　保荐人直接对年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向本所提交。 1、保荐机构及保荐代表人对董事会的专项说明及会计师出具的专项审核报告进行核查并出具核查意见
　　2、披露年度报告同时向本所提交。 1、保荐人应当在鉴证报告披露后的 10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告

　　2、上市公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告本所并公告。
　　13、其他机构监督权
　　1、董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。
　　2、董事会应当在收到注册会计师专项审核报告后2个交易日内向本所报告并公告。 经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审计。


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8. 中小板上市公司募集资金投资项目不得用于哪些投资？

你好，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》6.3.2条规定，上市公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或者其他变相改变募集资金用途的投资。