如何享受个人养老金税收优惠政策？

1. 如何享受个人养老金税收优惠政策？

2. 个人养老金纳税优惠

  个人养老金税收优惠是什么意思呢,下文就随小编来简单的了解一下吧。      个人养老金税收优惠是指参与个人养老金进行养老金缴费的用户是可以享受个人所得税的优惠的。      个人养老金一年的缴费限额最高为12000元,对于缴费者来说一年最高可以享受12000元的个人所得税的税前扣除,也就是说个人所得可以扣除掉12000元之后,再来计算个人应纳税额;其次个人养老金账户的资金可以投资理财,获得的收益是免缴个人所得税的;退休之后依法领取个人养老金账户的钱是需要交纳个人所得税的,税率由7.5%降为了3%。      参与个人养老金的用户是需要开设两个账户的,一个是在信息平台建立个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等;另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户,用于缴费、购买产品、归集收益等。      对于有经济条件的用户来说,还是可以选择参加个人养老金的。一方面可以为养老提供保证,另一方面资金是可以进行理财的,可以选择的理财类型包括有银行理财、储蓄存款、商业养老保险以及公募基金等。      相关阅读:养老几岁可以领取      如果我们购买的是居民养老保险,那么男的或者是女的都是到达60周岁之后就可以去申请领取养老金。      如果说是灵活就业的养老保险的话,是跟职工社保一样的,男性是可以在60周岁去申请领取退休金,女的话,需要在55周岁的时候去申请去退休金。      职工社保的话针对于女工人可以提前5年去领取退休金,50周岁的时候就可以去申请领取了。      具体的大家可以咨询一下当地社保中心。      

3. 养老金税收优惠政策

【税收操作要点】（1）缴费环节，每个人每年按照最高12000元进行税前扣除，在“综合所得”或者“经营所得”项目里扣除，就是可以除“三险一金”“专项附加7项”之外额外增加的一项扣除，直接减少“应纳税所得额”，直接结果就是降低了“个税”。（2）投资期间，个人养老金在投资期间取得的投资收益，即个人养老金持有期间滋生的收益，暂免征收个税。（3）个人领取，领取的“金额”直接按照3%税率计算“应交个税”，税额并入“工资薪金”申报，而不是并入“综合所得”，进一步降低了税负。（4）扣税凭证，个人享受上述优惠政策时，需要提交有关缴费扣费凭据，并提供给有关部门，比如扣缴义务人。“个人养老金”政策的出台，标志着个人养老时代已经来临，当下的每一个人都得思考几十年后，自己的养老问题，关于这方面，个人认为大家可以去充分参考和学习一下日本模式，与我国状况比较相似，反而欧美，特别是北欧国家，社会福利体系好，但借鉴性未必高，对于个体从业者或者自由职业者，这个政策无疑是重大利好，既能保证个人养老问题，同时可以享受税收优惠。PS：个税税收优惠限额12000元/人/年扣除，另外:个人每年也只能缴纳最多12000元个人养老金。（2）对于年综合所得，准确地来讲，是“年应纳税所得额”在36000/144000等税收临界点的人来讲，缴纳养老金能充分享受税收优惠带来的好处。法律依据根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）一、自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

4. 养老金税收优惠政策

1、【面向对象】

为社区提供养老服务的机构（为社区提供养老服务的机构，是指在城市社区和农村社区依托固定场所设施，采取全托、日托、上门等方式，为社区居民提供养老服务的企业、事业单位和社会组织。社区养老服务是指为老年人提供的生活照料、康复护理、助餐助行、紧急救援、精神慰藉等服务。）

增值税：提供社区养老服务取得的收入，免征增值税。

契税：承受房屋、土地用于提供社区养老服务的，免征契税。

房产税：为社区提供养老服务的机构自有或其通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老服务的房产、土地，免征房产税。

城镇土地使用税：为社区提供养老服务的机构自有或其通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老服务的房产、土地，免征城镇土地使用税。

其他：用于提供社区养老服务的房产、土地，免征不动产登记费、耕地开垦费、土地复垦费、土地闲置费；用于提供社区养老服务的建设项目，免征城市基础设施配套费；确因地质条件等原因无法修建防空地下室的，免征防空地下室易地建设费。

【政策依据】

《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）——本公告自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。

5. 养老税收优惠政策

1、【面向对象】为社区提供养老服务的机构（为社区提供养老服务的机构，是指在城市社区和农村社区依托固定场所设施，采取全托、日托、上门等方式，为社区居民提供养老服务的企业、事业单位和社会组织。社区养老服务是指为老年人提供的生活照料、康复护理、助餐助行、紧急救援、精神慰藉等服务。）增值税：提供社区养老服务取得的收入，免征增值税。契税：承受房屋、土地用于提供社区养老服务的，免征契税。房产税：为社区提供养老服务的机构自有或其通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老服务的房产、土地，免征房产税。城镇土地使用税：为社区提供养老服务的机构自有或其通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老服务的房产、土地，免征城镇土地使用税。其他：用于提供社区养老服务的房产、土地，免征不动产登记费、耕地开垦费、土地复垦费、土地闲置费；用于提供社区养老服务的建设项目，免征城市基础设施配套费；确因地质条件等原因无法修建防空地下室的，免征防空地下室易地建设费。【政策依据】《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）——本公告自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。2、【面向对象】社保基金会及养老基金投资管理机构增值税：对社保基金会及养老基金投资管理机构在国务院批准的投资范围内，运用养老基金投资过程中，提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入和金融商品转让收入，免征增值税。企业所得税：对社保基金会及养老基金投资管理机构在国务院批准的投资范围内，运用养老基金投资取得的归属于养老基金的投资收入，作为企业所得税不征税收入；对养老基金投资管理机构、养老基金托管机构从事养老基金管理活动取得的收入，依照税法规定征收企业所得税。印花税：对社保基金会及养老基金投资管理机构运用养老基金买卖证券应缴纳的印花税实行先征后返；养老基金持有的证券，在养老基金证券账户之间的划拨过户，不属于印花税的征收范围，不征收印花税。对社保基金会及养老基金投资管理机构管理的养老基金转让非上市公司股权，免征社保基金会及养老基金投资管理机构应缴纳的印花税。【政策依据】《财政部　税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》（财税〔2018〕95号）3、【面向对象】企事业单位企业所得税：一、企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。二、企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。【政策依据】《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（ 国务院令第512号 ）第三十五条《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》 （财税〔2009〕27号）企业所得税：一、对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。二、对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳企业所得税前准予全额扣除。其它：对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征自用房产、土地、车船的房产税、城镇土地使用税、车船使用税。【政策依据】《财政部、国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》 （财税〔2000〕97号）4、【面向对象】个人个人所得税：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等作为专项扣除从纳税义务人的收入额中扣除。【政策依据】《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税：对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳个人所得税前准予全额扣除。【政策依据】《财政部、国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》（ 财税〔2000〕97号）个人所得税：个人所得税专项附加扣除中，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。（本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母）【政策依据】《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）

6. 个人养老金税优政策明确

一、在制度模式上，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。二、在缴费水平上，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。三、在投向上，个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。四、关于个人养老金领取，《意见》规定，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。法律依据：

7. 养老金个人所得税优惠有哪些？

11月25日，个人养老金制度在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区启动实施，各家银行纷纷推出这项业务，打响了激烈的“客户争夺战”。
关于什么是个人养老金、什么人能参加、如何开立账户等问题，官方已经给出明确答案。但对于细节问题，公众仍有诸多疑虑：个人养老金投资理财，会不会亏本？现在一年交1.2万元，将来能领多少钱？这跟购买银行理财到底有什么区别…… 中瑞方胜人力资源科技（北京）有限公司的财税专家杜成和黄卫兰通过算账的方式，提供了一个参考。
1、收入越高个人养老金节税越多
问：纳税优惠，是个人养老金相比普通银行理财等产品的一大亮点。那到底可以省下多少税？
答：首先，个人养老金采用的是递延纳税，投资时不纳税，领取时才纳税。
个人养老金可以在核算个人所得税时作为扣除项在税前扣除。目前常出现的扣除项目包括减除费用（6万/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除 （子女教育、大病医疗、住房贷款住房租金等）。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。
举例来说：假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按照每年1.2万元的限额来交个人养老金。那么，在未进行个人养老金缴存前，年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）X 20%-16920元=19080元；在缴存之后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）X 20%-16920=16680元，年度内节税2400元。
以上举例的个人收入金额适用的是20%税率，由于我国个人所得税制采取的是七级超额累计税率，针对不同收入人群，具体节税金额如下：

表中应纳税所得额对应的金额是年度收入扣除了以上段落中提到的所有扣除项之后的金额。从表格中可以看出，对于不同税率的人群，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。应纳税所得额在96万以上的人群，节税额度最高，年度内节省5400元。 收入在6万至9.6万之间的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不具备吸引力。而收入6万以下的人群本来就是免征个人所得税的，本可以免税的这部分收入在缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。
综上所述，个人养老金的税优问题不能一概而论，因人而异，个人还是要参照自己的收入情况考量。

8. 个人养老金税费优惠多少

税收递延：指纳税人根据法律法规的规定可将应纳税款推迟一定期限缴纳。税收递延虽不能减少应纳税额，但纳税期的推迟可以使纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息，对于纳税人而言意味着税收优惠。个人养老金制度的税收递延政策，可在一定程度上激励个人参与该制度。
　　个人养老金制度是个人自愿参加，税收优惠政策对调动个人参加积极性将起到关键作用。简单说，参与个人养老金制度，不但可以积累养老金，还可以省税省钱。
　　2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，我国养老第三支柱顶层制度正式确定。《意见》明确“国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金”。
　　个人税收递延型商业养老保险是我国目前唯一享有税收优惠政策的第三支柱养老金融产品，自2018年起在上海市、福建省和苏州工业园区启动试点，截至2021年10月底，累计实现保费收入约6亿元，参保人数超5万人。
　　我国个人养老金税收优惠的制度安排
　　一般而言，个人养老金的税收优惠针对缴费、投资增值、提取三个环节，制度设计不同，征税的环节也不同。有的制度设计为三个环节都免税；也有制度设计为缴费、投资增值环节免税，领取养老金时征税。
　　目前国际主流税收优惠政策是在缴费、投资增值阶段免税，递延至提取阶段再缴税。例如，美国传统的个人退休账户制度（IRA）就是采用这种税收优惠方式。
　　我国于2018年开始的个人税收递延型商业养老