判断正确并说明原因：公司对公开发行股票所募集资金，经股东大会决议可以改变招股说明书所列资金用途使用。

1. 判断正确并说明原因：公司对公开发行股票所募集资金，经股东大会决议可以改变招股说明书所列资金用途使用。

可以的，《证券法》第十五条　公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。

2. 公开发行公司债券筹集的资金必须经什么做出决议

公司对要公开发行股票所募集的资金，就必须要按照招股说明书或者是其他公开发行募集文件所列资金用途使用；而如果是要改变资金用途作为证券募集就必须要经过债券持有人会议作出决议。我国的《证券法》有规定，公开发行公司债券，应当符合下列的条件： (一)要具备健全且运行良好的组织机构; (二)最近三年的平均可分配利润要能够足以支付公司债券一年的利息; (三)符合国务院规定的其他条件： 1， 公开发行公司债券筹集的资金，必须要按照公司债券募集办法所列资金用途使用;如果要改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。2， 公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。当公司想要做出改变资金用途以用于募集债券募资时就必须需要经过公司股东大会或者经过债券持有人会议才可以改变资金的用途。拓展资料：一、 债券筹资是指什么？债券筹资是企业通过发行债券来筹集资金的方式，它是企业一种重要的筹资方式，其筹资范围很广。若发行的债券符合国家有关规定，债券可以在市场上自由转让、流通。二、 债券筹资的优点。（一） 资本成本较低。相比于股票的股利，债券的利息允许在所得税前支付， 公司可享受税收上的利益，故公司实际负担的债券成本一般低于股票成本。 （二） 可利用财务杠杆。无论发行公司的盈利多少， 持券者一般只需要收取固定的利息，如果公司用资后收益丰厚，增加的收益大于支付的债息额，那么就会增加股东财富和公司价值。（三） 保障公司控制权。持券者一般无权参与发行公司的管理决策， 因此发行债券一般不会分散公司控制权。 （四） 便于调整资本结构。在公司发行可转换债券以及可提前赎回债券的情况下，便于公司主动的合理调整资本结构。

3. 公开发行公司债券筹集的资金必须经过什么机构做出决议

公开发行公司债券筹集的资金，必须经过债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券，应当符合下列的条件：1、要具备健全且运行良好的组织机构；2、最近三年的平均可分配利润要能够足以支付公司债券一年的利息；3、符合国务院规定的其他条件。具体如下：1、公开发行公司债券筹集的资金，必须要按照公司债券募集办法所列资金用途使用；如果要改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议；2、公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。当公司想要做出改变资金用途，以用于募集债券募资时，就必须需要经过公司股东大会，或者经过债券持有人会议，才可以改变资金的用途。债券筹资是企业通过发行债券来筹集资金的方式，是企业一种重要的筹资方式，其筹资范围很广。若发行的债券符合国家有关规定，债券可以在市场上自由转让、流通。

4. 首次公开发行股票要求发行人有严格的资金管理制度，且不得有哪些违规行为？

（一） 最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态
；（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；
（三） 最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；
（四） 本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（五） 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；
（六） 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

5. 所有的股份公司都必须以向社会公开募集资本的方式设立是否正确

一般而言，采取发起设立方式设立公司，是由于各个发起人的资金比较雄厚或者公司的资本总额无需太高，在创立公司时，无需向社会公众募集资金，发起人的公司即刻构成公司的资本总额。这种情形下发起人采用发起设立方式设立公司，可以有效缩短公司设立的周期，减少公司的设立费用，降低公司的设立成本。不过发起设立方式仅适用于规模不大的公司。

以发起设立方式设立有限责任公司或者股份有限公司时，现行公司法允许发起人所认购股份可以分期缴纳。

(2)募集设立

募集设立也称为渐次设立或者复杂设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。在我国这种设立方式仅适用于股份有限公司。发起人采取募集设立方式设立公司，是希望通过想社会公众或者特定对象发行股份而募集更多的资金，从而使公司能够具有更多的资本总额。公司向社会公众或者特定对象募集股份的结果是，凡是持有股份的人都是公司的股东，所以以募集设立方式设立的公司，从其成立时起，其股东除发起人以外，还有社会公众或者特定对象。

募集设立包括定向募集和社会募集两种方式。定向募集设立是指公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份不向社会公开发行，但可以向其他法人发行部分股份，经批准也可向本公司内部职工发行部分股份;社会募集方式，是指公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份应向社会公开发行。

定向募集方式具有发起设立和社会募集方式所不具有的优点，采用此种方式设立公司，可以不受股票发行配额的限制，通过向特定对象发行股份的方式达到筹集资金和改变企业单一产权结构的目的，又可以掌握控制公司股权的主动性，同时还可以在条件具备时转化为社会募集公司。但是定向募集方式也有其弊端，主要表现为透明度不高，公司内部职工股与社会个人股之间待遇相差悬殊等。

募集设立在广泛的筹集社会资金方面，具有发起设立所无可比拟的优越性。它可以通过发行股份的方式充分吸收社会闲散资金，在短期内筹集设立公司所需要的巨额资本，缓解发起人的出资压力，便于公司的成立。但也有其弊端：其一，这种设立方式须对外募集股份，还需召开创立大会，在审批程序上也较发起设立复杂，，而且还可能受到国家金融政策等方面的制约。其二，由于股权的高度分散，不利于实现发起人对公司的控制权。其三，因为募集设立向社会公开发行股票，又往往是溢价发行，从而形成公司的创设利润，因此，就可能有发起人为了非【摘要】
所有的股份公司都必须以向社会公开募集资本的方式设立是否正确【提问】
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一般而言，采取发起设立方式设立公司，是由于各个发起人的资金比较雄厚或者公司的资本总额无需太高，在创立公司时，无需向社会公众募集资金，发起人的公司即刻构成公司的资本总额。这种情形下发起人采用发起设立方式设立公司，可以有效缩短公司设立的周期，减少公司的设立费用，降低公司的设立成本。不过发起设立方式仅适用于规模不大的公司。

以发起设立方式设立有限责任公司或者股份有限公司时，现行公司法允许发起人所认购股份可以分期缴纳。

(2)募集设立

募集设立也称为渐次设立或者复杂设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。在我国这种设立方式仅适用于股份有限公司。发起人采取募集设立方式设立公司，是希望通过想社会公众或者特定对象发行股份而募集更多的资金，从而使公司能够具有更多的资本总额。公司向社会公众或者特定对象募集股份的结果是，凡是持有股份的人都是公司的股东，所以以募集设立方式设立的公司，从其成立时起，其股东除发起人以外，还有社会公众或者特定对象。

募集设立包括定向募集和社会募集两种方式。定向募集设立是指公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份不向社会公开发行，但可以向其他法人发行部分股份，经批准也可向本公司内部职工发行部分股份;社会募集方式，是指公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份应向社会公开发行。

定向募集方式具有发起设立和社会募集方式所不具有的优点，采用此种方式设立公司，可以不受股票发行配额的限制，通过向特定对象发行股份的方式达到筹集资金和改变企业单一产权结构的目的，又可以掌握控制公司股权的主动性，同时还可以在条件具备时转化为社会募集公司。但是定向募集方式也有其弊端，主要表现为透明度不高，公司内部职工股与社会个人股之间待遇相差悬殊等。

募集设立在广泛的筹集社会资金方面，具有发起设立所无可比拟的优越性。它可以通过发行股份的方式充分吸收社会闲散资金，在短期内筹集设立公司所需要的巨额资本，缓解发起人的出资压力，便于公司的成立。但也有其弊端：其一，这种设立方式须对外募集股份，还需召开创立大会，在审批程序上也较发起设立复杂，，而且还可能受到国家金融政策等方面的制约。其二，由于股权的高度分散，不利于实现发起人对公司的控制权。其三，因为募集设立向社会公开发行股票，又往往是溢价发行，从而形成公司的创设利润，因此，就可能有发起人为了非【回答】

6. 上市公司向不特定对象公开募集股份的行为也是常用的增资方式的是（）。

正确答案:B
解析：向不特定对象公开募集，简称增发，是上市公司向不特定对象公开募集股份的行为，常用的增资方式。

7. 可以发行股票筹集资金的法定公司是______________。

     股份有限公司         试题分析：我国法定的公司形式包括：股份有限公司和有限责任公司。其中股份有限公司可以通过上市，发行股票筹集资金。点评：该题考查学生对我国法定公司形式特点的识记，发行股票是股份有限公司的重要特点之一，还要其他的一些区别，比如财务是否要向全社会公开、资本是否要划分为等额股份等，从不同角度把握这两种公司的特点。该题难度不大。    

8. 申请公开发行股票的一系列准备工作

A、制定股票发行方案。由发行人会议或股东大会做出同意公开发行股票的决议，股票发行方案包括：发行股票的种类和数额、发行价格、发行方式、筹资目的和运用计划等。股份公司在初创时期发行股票，由发行人会议做出发行决议，但增资发行时必须召开股东大会做出发行决议。
B、聘请会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业性机构，对公司的资信、资产、财务状况进行审定、评估和就有关事项出具法律意见书。这些机构在履行职责时，应按照本行业公认的业务标准和道德规范对公司出具的文件内容的真实性、准确性和完整性进行核查验证。
C、选定承销机构，提出承销方案和草拟承销协议。
D、准备申请公开发行股票向主管部门上报的各项文件：
（1）发行股票的申请报告；
（2）发行人会议或股东大会做出的公开发行股票的决议；
（3）政府批准设立股份公司的文件；
（4）由工商行政管理部门颁发的股份公司营业执照或者股份公司筹建登记证明；
（5）公司章程或者公司章程草案。载明事项包括：公司名称和住所、经营范围、设立方式、股份总额、每股金额和注册资本、发起人的姓名或者名称、认购的股份数；股东的权利义务、董事会的组成、职权、任期和议事规则、法定代表人、监事会的组成、职权、任期和议事规则、利润分配办法、解散事由和清算办法、公司的公告办法；股东大会认为需要规定的其他事项；
（6）招股说明书，按照证监会规定的格式制作。载明事项包括：公司的名称和住所；发起人、发行人简况；筹资的目的；公司现有的股本总额，本次发行股票的种类、总额、每股面值、售价、发行前的每股净资产值和发行结束后每股预期净资产值，发行费用和拥金；初次发行的发起人认购股本情况、股权结构及验资证明；承销机构的名称、承销方式与承销数量；发行的对象、时间、地点、股票认购及股款缴纳方式；所筹资金的运用计划、收益及风险预测；公司近期发展规划、经注册会计师审核并出具审核意见的公司下一年的盈利预测文件；重要的合同；涉及公司的重大诉讼事项；公司的董事、监事名单及简历；近三年或者成立以来的生产经营状况和有关业务发展的基本情况；经会计师事务所审计的公司近三年或者成立以来的财务报告和由二名以上注册会计师及所在事务所签字、盖章的审计报告。