有哪些行业可享受国家税收优惠政策

1. 有哪些行业可享受国家税收优惠政策

 有哪些行业可享受国家税收优惠政策  只要符合国家税收优惠政策条件，任何行业都可以享受国家税收优惠政策。具体税收优惠政策可以检视国家税务总局网站-税收优惠政策网页。
  农副产品企业是否可以享受国家税收优惠政策？  农业（包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业）生产单位和个人销售的自产初级农业产品免征增值税。  免征增值税的农业产品必须符合两个条件：一是农业生产者自己生产的初级农业产品；二是农业生产者自己销售的初级农业产品。  特别要注意的还有必须是初级农业产品，经过深加工的农业产品是不能免税的，如自己生产的农业产品做成熟食或罐头后销售。详细的可以看一下增值税的税目注释。
  残疾人可享受哪些税收优惠政策  国家对残疾人税收的优惠政策如下：  一、残疾人的所得，经批准可以减征个人所得税（注意：是减征不是免征，要申请当地地方税务局审批）。（《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定）  二、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。（《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定）  三、对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。(财税[2007]92号)  四、单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。(财税[2007]92号)  五、国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 （《中华人民共和国残疾人保障法》第三十六条）  六、国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业。对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。
  从事养殖业可享受哪些税收优惠政策  1)增值税养殖本身不属于增值税的征收范围.根据增值税暂行条例第十六条的规定，农业生产者 )包括从事农业生产的单位和个人)销瞥的自产农业产品 )包括牧草、牛、羊等)不属于增值税增税范围。  2)企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第二十七条第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业专案 )包括肉牛养殖)的所得，可以免征、减征企业所得税。  根据国税发【2001】 124号档案的有关规定，符合下列条件的企业，可暂免企业所得税:①经过全国农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业。②生产经营期间符合《农业生产国家重点龙头企业认定及执行监侧管理办法》的规定。③从事种植业、养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算。
  广播影视业可享受哪些税收优惠政策  广播影视业可以享受哪些税收优惠政策？ 按照《财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革试点中支援文化产业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2005]2号）规定的期限，广播影视业原来享受的税收优惠政策已经到期。 日前，财政部、海关总署、国家税务总局联合下发了《关于支援文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31号），对支援文化企业发展若干税收优惠政策进行了明确，其中针对广播影视业的税收优惠政策主要有3项： 1.在2013年底以前，广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能许可权批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。 2.在2010年底前，广播电视运营服务企业按规定收取的有线数字电视基本收视维护费，经省级人民 *** 同意并报财政部、国家税务总局批准，免征营业税，期限不超过3年。 3.对在2008年12月31日前新办的广播影视文化企业，已享受企业所得税优惠政策的可以按照财税[2005]2号档案规定执行到期。 除此之外，根据财税[2009]31号档案结合我国企业综合性比较强的特点，规定广播影视企业如果从事以下业务也可享受其他文化企业相应的税收优惠政策： 一是出口图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物、电影和电视完成片可按规定享受增值税出口退税政策。 二是在境外演出从境外取得的收入免征营业税。 三是在文化产业支撑技术等领域内，依据《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2008]172号）和《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火[2008]362号）的规定被认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，允许按国家税法规定在计算应纳税所得额时加计扣除。 四是出版、发行企业库存呆滞出版物，纸质图书超过5年（包括出版当年，下同）、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）超过两年、纸质期刊和挂历年画等超过1年的，可以作为财产损失在税前据实扣除。已作为财产损失税前扣除的呆滞出版物，以后年度处置的，其处置收入应纳入处置当年的应税收入。 五是为生产重点文化产品而进口国内不能生产的自用装置及配套件、备件等，按现行税收政策有关规定，免征进口关税。 在实际执行中还需要注意两点： 一是与财税[2005]2号档案规定相比，享受税收优惠政策文化企业的具体范围没有变，但财税[2009]31号档案释出后，取消了原来只有“文化体制改革试点中文化产业”才可以享受相关税收优惠政策的限制。 二是如果贵单位有将广播影视事业单位转制为企业化经营的情况，转制后的企业可按《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34号）享受相应的税收优惠政策。
   
  鞋帽加工销售企业是否可以享受国家税收优惠政策?  除了有出口退税没有其他的税收优惠了。
  2017国家税收有哪些优惠政策  最新税法规定的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。  一、直接减免：  免征  适用范围：  ⒈蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；  ⒉农作物新品种选育；  ⒊中药材种植；  ⒋林木种植；  ⒌牲畜、家禽饲养；  ⒍林产品采集；  ⒎灌溉、农产品加工、农机作业与维修；  ⒏远洋捕捞；  ⒐公司﹢农户经营。  减半征收  适用范围：  ⒈花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；  ⒉海水养殖、内陆养殖。  二、定期减免  2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)  适用范围：  ⒈对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；  ⒉境内新办软体企业(获利)；  ⒊小于0.8微米的积体电路企业。  3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)  适用范围：  ⒈国家重点扶持的公共基础设施专案；  ⒉符合条件的环境保护、节能节水专案；  ⒊节能服务公司实施合同能源管理专案。  三、低税率  20% 适用范围：  小型微利企业：1、3130(即资产不超过3000；人数不超过100；所得额不超过30)2、1830  15%适用范围：  ⒈国家重点扶持的高新企业；  ⒉投资80亿、0.25μm的电路企业；  ⒊西部开发鼓励类产业企业。  10%适用范围：  ⒈非居民企业优惠；  ⒉国家布局内重点软体企业。  四、加计扣除  据实扣除后加计扣除50%  适用范围：  ⒈研究开发费；  ⒉形成无形资产的按成本150%摊销。  据实扣除后加计扣除100%  适用范围：  企业安置残疾人员所支付的工资  五、投资抵税  投资额的70%抵扣所得额  投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)  投资额的10%抵扣税额  购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用装置  六、减计收入  适用范围：  ⒈减按收入90%计入收入；  ⒉农户小额贷款的利息收入；  ⒊为种植、养殖业提供保险业务的保费收入；  适用范围：  ⒈企业综合利用资源的产品所得收入；  ⒉所得减按50%计税；  3.应纳税所得额低于3万元的小型微利企业；  七、加速折旧  缩短折旧年限(不得低于规定折旧年限的60%)  适用范围：  ⒈由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；  ⒉常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。  八、有免征额优惠  居民企业转让技术所有权所得500万元  适用范围：  ⒈所得不超过500万元的部分，免税；  ⒉超过500万元的部分，减半征收所得税。  九、鼓励软体及积体电路产业  软体及积体电路产业企业所得税优惠政策  根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软体产业和积体电路产业发展企业所得税政策的通知》  1.中国境内新办的积体电路设计企业和符合条件的软体企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。  2.国家规划布局内的重点软体企业和积体电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。  3.符合条件的软体企业按照《财政部国家税务总局关于软体产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软体产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。  4.积体电路设计企业和符合条件软体企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。  5.企业外购的软体，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年(含)。  十、证券投资基金发展的优惠  十一、过渡期优惠政策  十二、西部大开发的税收优惠  适用范围：  ⒈鼓励类及优势产业的专案进口自用装置免征关税；  ⒉鼓励类的企业其主营业务收入占总收入70%以上的，减按l5%的税率；  ⒊2010年12月31日前新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，自开始生产经营之日起，所得税2免3减半。
  请问单身人士首次购房可以享受国家税收优惠政策吗？  首次购房优惠政策：  1、个人首次购买90平米以下的普通住宅，享受契税利率下调到1%。  2、暂免征收印花税和土地增值税。  3、贷款利率的下限可扩大为贷款基准利率的0.7倍，最低首付款比例调整为20%。  4、个人住房公积金贷款利率，各档次利率分别下调0.27个百分点。  5、个人将购买超过2年的普通住房对外销售的，个人不负担营业税。  6、免收个人购买普通住房的住房登记费，以及买卖存量房的住房转让手续费。
  民办学校可享受哪些税收优惠政策？  问题： 民办学校有哪些营业税方面的优惠政策? 解答： (一)学历教育，系指合法教育机构针对合法入学并合法取得国家承认的学历证书的受教育者开展的学历课程教育活动。 (二)国家承认的学历证书，系指《通知》第一条第一项所列四种教育形式的主管机关统一规定的，对完成相关课程学员经考试合格后颁发的毕业证书(除经国家教育主管部门明令无效者外)。 (三)合法教育机构为受教育者提供教育劳务向受教育者直接收取的费用，均属于教育劳务收入。对教育劳务收入应依照“文化体育业”税目，按3%的税率征收营业税。 (四)对教育机构无“向捐赠方提供营业税应税劳务、转让无形资产或销售不动产”情节，而获得的各种捐赠收入，不征收营业税。
   

2. 现行税收优惠政策哪一个行业受惠最多

综观我国各产业可以享受的税收优惠政策，软件和集成电路可享受的政策最多、最优惠。
流转税方面，软件企业可享受增值税超税负即征即退的政策，符合条件的软件企业和集成电路设计企业从事软件开发与测试，信息系统集成、咨询和运营维护，集成电路设计等业务，享受免征营业税的政策；企业所得税方面，目前能够享受“两免三减半”、“五免五减半”优惠的产业少之又少。可以说，软件和集成电路产业集众多税收优惠宠爱于一身。

3. 常见的税收优惠政策有哪些呢？

4. 常见的税收补助有哪些？

常见的税收补助有减免税收、先征后返、即征即退、财政返还等等。
税收返还是政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向企业返还的税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。

5. 到底有哪些税收政策优惠

财税2018第32号文件：
一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。 
二、纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。
三、纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额。
四、原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
五、外贸企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率；购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。生产企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，执行调整前的出口退税率。
调整出口货物退税率的执行时间及出口货物的时间，以出口货物报关单上注明的出口日期为准，调整跨境应税行为退税率的执行时间及销售跨境应税行为的时间，以出口发票的开具日期为准。
六、本通知自2018年5月1日起执行。此前有关规定与本通知规定的增值税税率、扣除率、出口退税率不一致的，以本通知为准。

6. 到底有哪些税收政策优惠

新能源汽车税收优惠政策包括以下两大类：
一、针对购买者的税收政策
1、车辆购置税《财政部、
XX、工业和信息化部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》规定，自2014年9月1日至2017年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车包括纯电动汽车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池汽车（与财政扶持的口径一致）。
2、车船税《财政部、XX、工业和信息化部关于节约能源、使用新能源车船车船税政策的通知》规定，“对使用新能源的车船，免征车船税。”该文件明确指定，新能源汽车包括纯电动汽车、插电式混合动力汽车和燃料电池汽车（与财政扶持的口径一致）。并制定认定标准，如动力电池不包括铅酸电池；插电式混合动力汽车最大电功率比大于30%；等等。此后，三部委曾联合制定两批《节约能源、使用新能源车船减免车船税的车型目录》，分别见于三部门公告2012年第7号和第25号，只有目录里的新能源汽车才能享受免征优惠。
3、增值税根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，增值税一般纳税人购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额可以抵扣，该文件自2013年8月1日起执行。
二、针对生产厂家的税收政策
1、消费税根据《消费税税目税率表》，乘用车消费税税率按汽缸容量划分为7个档次，1%、3%、5%、9%、12%、25%、40%；中轻型商用客车税率为5%。可见，乘用车以汽缸容量为征税依据，不管是否属于新能源，有汽缸就征消费税，没汽缸就免征。
2、增值税根据《关于中央财政补贴增值税有关。的公告》规定，“纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。”《财政部、科技部、工业和信息化部、发改委关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》规定，“纳入中央财政补贴范围的新能源汽车车型应是符合要求的纯电动汽车、插电式混合动力汽车和燃料电池汽车。重点加大政府机关、公共机构、公交等领域新能源汽车推广力度。”
3、企业所得税《国家重点支持的高新技术领域》中第八节：“高新技术改造传统产业”中，专列了“汽车行业相关技术”，包括汽车发动机零部件技术、汽车关键零部件技术、汽车电子技术、汽车零部件前端技术。这些技术与新能源汽车关联非常紧密，如果符合高新技术企业认定条件，就能享受企业所得税低税率优惠，按15%税率计缴企业所得税参。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

7. 你知道国家的税收优惠政策有哪些吗？

8. 企业的税收优惠政策包括哪些？

　　企业的税收优惠政策包括小微企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、西部大开发税收优惠、环境保护、节能减排、大学生创业、复员军人转业创业、残疾人就业等等。
　　企业的税收优惠政策涉及税种有增值税、营业税、企业所得税，含概各个方面。具体的政策规定，可以查看国家税务总局网站、税收优惠政策网页。

　　税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。