1. 出口退税企业,申报时网上没有报关单信息,怎么办?
一般这种情况也有可能是税局或者是电子口岸的信息传输问题;\x0d\x0a在退(免)税申报截止之日前,如果企业出口的货物劳务及服务申报退(免)税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符,无法完成预申报的,企业应在退(免)税申报截止之日前,向主管是税务机关报送以下资料: \x0d\x0a一、《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据; \x0d\x0a二、退(免)税申报凭证及资料。 \x0d\x0a经主管税务机关核实,企业报送的退(免)税凭证资料齐全,且《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的,企业退(免)税正式申报时间不受退(免)税申报期截止之日限制。未按上述规定在退(免)税申报期截止之日前向主管税务机关报送退(免)税凭证资料的,企业在退(免)税申报期限截止之日后不得进行退(免)税申报,应按规定进行免税申报或纳税申报。
![出口退税企业,申报时网上没有报关单信息,怎么办?](https://tse-mm.bing.com/th?q=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%E4%BC%81%E4%B8%9A%EF%BC%8C%E7%94%B3%E6%8A%A5%E6%97%B6%E7%BD%91%E4%B8%8A%E6%B2%A1%E6%9C%89%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%E4%BF%A1%E6%81%AF%EF%BC%8C%E6%80%8E%E4%B9%88%E5%8A%9E%EF%BC%9F)
2. 报关单上的商品代码多,而且出口退税率也不一样。在做预审的时候已经在退税系统里面总录入了,
如果你去预审了·你就先看看税务机关给你的预审、反馈和疑点和处理·把疑点打印出来看看那些是你入错的··修改一下
在报关单上的代码在出口退税系统的出口货物明细录入里面··的出口商品代码·在那里找相应的代码··只要代码没有错误系统会自动弹出退税税率·等全部信息录入后·保存就可以了··
红冲在免税货物采集里---生成免抵税出口冲减明细----点击要冲减的那条---就按上方的一个冲减出口按钮---在到出口货物明细录入里面序号重排就可以生成明细申报表
一、录入程序:
进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”,点击增加,窗口显示可填写状态(按报关单明细逐条填写)
1、 所属期:自动生成
2、 序号:四位编码,0001开始,最好按顺序填(当然了,通过序号重排可自动排号,不尽人意)
3、 记销售日期:自动
4、 所属标识:自动
5、 进料登记册好:国外来料加工企业填
6、 出口报关单:有则填,报关单号后9位+0+两位编码,报关单有N条出口信息,就编到00N.。首条填写好资料后,以后共同资料不必再重复填写,只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)
7、 出口日期:填报关单出口日期,如果不确定,也可填发票日期(以后需冲减、修改、补录)
8、 外汇核销单:有则填,无则以后收齐单证时填。
9、 代理证明号:有则填
10、单证不齐标志:单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息,外汇核销单须在网上核销通过。
11、出口商品代码:选择自己的商品代码(初次要从网上下载,导入)
12、出口商品名称:系统根据填写的代码自动生成
13、计量单位:自动
14、出口数量:实际
15:原币代码:选择填报关外币代码
16、原币币别:自动
17、原币离岸价:实际
18、原币汇率:填当月1日汇率
19、人民币离岸价:自动
20、美元汇率:自动
21、美元离岸价:自动
22、征退税率:自动(根据出口商品代码)
23、退税率:自动
24:征退税率:自动
25、应退税额:自动
26、出口发票号:实际
27、备注:
填完检查无误,保存。如果继续填下一条,点击“增加”…
二、生成明细申报数据:
出口申报需要移动磁盘,预先在磁盘里建立空文件夹,一个“出口退税\MX\”,一个“出口退税\HZ\”。明细表录入工作完成后,退出,在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”,确定,此时又提醒是否备份,按需要确定,提示要备份的文件存放路径,如果显示无误,确定(有误就修改)系统完成备份工作后,关闭,此时明细表形成。
查询明细表情况:
在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”,选中需要查看(或打印)的报表,点击打印预览,就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况,分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”,记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字,在会计做账时,这四个数字就是记账的数字。
(期间如果要继续增加明细录入,需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”,否则系统形成报表后,视同本期应上报资料完成,不再接受新的资料录入)
至此,暂告一个段落,再等会计增值税申报成功后,再接着填以下内容。
三、增值税申报表项目录入:
选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”,按提示录入数据。
四、免抵退申报汇总表录入:
增值税表录入完成后,可以进行汇总表的录入
附一、冲减程序:
申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误,或因单证到期不齐转为内销,要求在出口申报系统作冲减处理。
进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口选择要冲减的项目,选中后,点击“冲减出口”,出现提示窗口,如果单证已收齐,在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码,确定此时,系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中,退出,进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条,这就是冲减的内容。选中该条,点击“修改”,首先将“序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码,因为冲减的条目总是以Z000反映),然后在“备注”栏简明填写冲减的原因,然后保存,至此,冲减完成。
补录冲减内容:
如果不是外销转内销的情况,完成冲减后,还需要按冲减业务的正确内容补录,以保证申报金额的不变。为了审核的方便,最好在冲减后,直接选中冲减条目,然后点击“增加”,此时显示冲减的内容,通过回车的方式,依次选择要修改的内容进行修改,包括序号(不带Z头,应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入,报关单后三位自001起,逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,然后保存,完成补录。
为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料,只修改错误的资料,不至于补录时出现失误,造成前后录入的资料不符。注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料。
附二、收齐单证
如果以前申报出口资料单证收齐(报关单、核销单),需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。
在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”,在索引窗口选中要收齐的出口业务,显示修改内容窗口,点击修改,逐项修改序号、收齐标志(填BH),出口报关单编号+序号,核销单编号,检查无误,保存。
收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。(详见生成的明细申报数据),只有单证收齐的出口业务,才作为出口退税基础数据资料。
五、出口退税申报资料:
1、表头
2、交接清单
3、确认单
4、汇总表
5、明细表
6、(单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、)
7、增值税申报表 (含附表二)
8、上期汇总表
9、有应纳税额需符税票复印件
10、销售明细帐
11、扣费调整说明
12、出口退(免)税审核情况表
六、申报
上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外,全部要加盖企业公章,于次月15日前到税务接受检查、申报。
七、注意事项
为保证出口资料与账务处理的一致性,需注意以下几点:
1、 汇率:以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。
2、 进行外币折合人民币计算,以海关报关单为准逐条计算,避免出现误差。
3、 为保证折算的准确,建议先行录入出口申报数据,再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成,申报增值税,再按照申报成功的增值税资料,继续录入出口申报数据中的增值税资料。
4、 为防止出口资料出现过期现象,建议进行出口业务登记,按出口时间顺序记录单证不齐业务,随时控制到期申报时间,避免因单证过期造成免抵税损失。
3. 报关单上目的港报错了,出口退税和收汇核销有没有影响?
目的港报错了,出口退税和收汇核销没有直接影响(注意是直接)。
因为出口退税和收汇核销主要看你金额币种,HS对应的退税率等
但是目的港错了,和你收货人是否收到货有关系。如果影响他的收货期,影响他的生产,他扣你产生的所有费用,那你实际收到的没有出口报关时的金额,那就会间接影响你的退税和核销(注意是间接)
解决办法:
1.船有没有靠港了?没有靠港花点钱来得及改的,前提这条船经过这个目的港就可以了。
2.如果船已经到错误的哪个港,货款还没有收齐,经常合作的话就下次补给他们,单价做底点,让他们少付那段额外的内陆运输费用。
3.如果只合作首次,又不是L/C的,那你提单确认的时候,是你们看错了,还是代理看错了,照例代理报关的时候会和网上核对,以及进港数据核对才报关,出提单。他们的错让他们想办法,你不用花钱的呵呵
![报关单上目的港报错了,出口退税和收汇核销有没有影响?](https://tse-mm.bing.com/th?q=%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%E4%B8%8A%E7%9B%AE%E7%9A%84%E6%B8%AF%E6%8A%A5%E9%94%99%E4%BA%86%EF%BC%8C%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%E5%92%8C%E6%94%B6%E6%B1%87%E6%A0%B8%E9%94%80%E6%9C%89%E6%B2%A1%E6%9C%89%E5%BD%B1%E5%93%8D%EF%BC%9F)
4. 报关金额报错了,怎么才能改报关单,不影响核销和退税?
改单是没问题...提供一些需要的单据就可以...但你的报关员会被扣分的...
中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法
第一条 为了加强对进出口货物报关单修改和撤销的管理,规范进出口货物收发货人或者其代理人的申报行为,根据《中华人民共和国海关法》以及有关行政法规的规定,制定本办法。
第二条 进出口货物收发货人或者其代理人申请修改或者撤销进出口货物报关单,以及根据海关要求对进出口货物报关单进行修改或者撤销的,适用本办法。
第三条 海关接受进出口货物申报后,电子数据和纸质的进出口货物报关单不得修改或者撤销;确有正当理由的,经海关审核批准,可以修改或者撤销。进出口货物报关单修改或者撤销后,纸质报关单和电子数据报关单应当一致。
第四条 直属海关负责本关区进出口货物报关单修改和撤销的管理工作。经授权的隶属海关和办事处可以办理进出口货物报关单的修改和撤销。
第五条 进出口货物收发货人或者其代理人确有如下正当理由的,可以向原接受申报的海关申请修改或者撤销进出口货物报关单:
(一)由于报关人员操作或者书写失误造成所申报的报关单内容有误,并且未发现有走私违规或者其他违法嫌疑的;
(二)出口货物放行后,由于装运、配载等原因造成原申报货物部分或者全部退关、变更运输工具的;
(三)进出口货物在装载、运输、存储过程中因溢短装、不可抗力的灭失、短损等原因造成原申报数据与实际货物不符的;
(四)根据贸易惯例先行采用暂时价格成交、实际结算时按商检品质认定或者国际市场实际价格付款方式需要修改申报内容的;
(五)由于计算机、网络系统等方面的原因导致电子数据申报错误的;
(六)其他特殊情况经海关核准同意的。
第六条 海关已经决定布控、查验的以及涉案的进出口货物的报关单在办结前不得修改或者撤销。
第七条 进出口货物收发货人或者其代理人申请修改或者撤销进出口货物报关单的,应当提交《进出口货物报关单修改/撤销申请表》(见附件1),并相应提交下列有关单证:
(一)可以证明进出口实际情况的合同、发票、装箱单等相关单证;
(二)外汇管理、国税、检验检疫、银行等有关部门出具的单证;
(三)应税货物的海关专用缴款书、用于办理收付汇和出口退税的进出口货物报关单证明联等海关出具的相关单证。
第八条 申请修改或者撤销进出口货物报关单并且同时具有下列情形的,海关按照本办法第九条至第十一条规定的审查程序办理:
(一)进口货物放行后或者出口货物办结海关手续后提出申请的;
(二)申请修改或者撤销的内容涉及进出口货物报关单的商品编号、商品名称及规格型号、币制、单价、总价、原产国(地区)、最终目的国(地区)、贸易方式(监管方式)、成交方式之一的。
第九条 海关对于需经审查的修改或者撤销进出口货物报关单申请,应当根据情形分别作出处理:
(一)申请材料齐全的,由海关向进出口货物收发货人或者其代理人制发《进出口货物报关单修改/撤销申请受理决定书》(见附件2)。能够当场作出审查决定的,应当按照本办法第十一条的规定相应制发准予或者不予修改、撤销的决定书,不再制发《进出口货物报关单修改/撤销申请受理决定书》;
(二)申请材料存在错误可以当场更正的,应当允许进出口货物收发货人或者其代理人当场更正;
(三)申请材料不齐全或者不符合法定形式的,应当告知进出口货物收发货人或者其代理人需要补正的全部内容,并向进出口货物收发货人或者其代理人制发《进出口货物报关单修改/撤销申请告知书》(见附件3);
(四)申请人不属于有关进出口货物的收发货人或者其代理人的,由海关向申请人制发《进出口货物报关单修改/撤销申请不予受理决定书》(见附件4)。
第十条 海关决定受理进出口货物报关单的修改或者撤销申请的,应当及时对申请材料进行审查。除可以当场决定的外,海关应当自受理进出口货物报关单修改或者撤销申请之日起20日内作出决定并完成相关操作,特殊情况下,海关审查时限可以延长10日。
第十一条 经审查决定予以修改或者撤销的,应当向进出口货物收发货人或者其代理人制发《准予修改/撤销进出口货物报关单决定书》(见附件5),并完成相关操作;经审查决定不予修改或者撤销的,应当向进出口货物收发货人或者其代理人制发《不予修改/撤销进出口货物报关单决定书》(见附件6)。
第十二条 申请修改或者撤销进出口货物报关单并且不属于本办法第八条所列情形的,由海关直接决定是否予以修改或者撤销,并且在《进出口货物报关单修改/撤销申请表》上予以批注。
予以修改或者撤销的,海关应当及时完成相关操作;不予修改或者撤销的,应当及时通知进出口货物收发货人或者其代理人,并且说明理由。
第十三条 海关发现进出口货物报关单需要进行修改或者撤销,但进出口货物收发货人或者其代理人未提出申请的,海关应当通知进出口货物的收发货人或者其代理人。
进出口货物收发货人或者其代理人应当填写《进出口货物报关单修改/撤销确认书》(见附件7),对进出口货物报关单修改或者撤销的内容进行确认,确认后海关完成对进出口货物报关单的修改或者撤销。
第十四条 因修改或者撤销进出口货物报关单导致需要变更、补办进出口许可证件的,进出口货物收发货人或者其代理人应当向海关提交相应的进出口许可证件。
第十五条 进出境备案清单的修改、撤销,比照本办法执行。
第十六条 违反本办法规定,构成走私或者违反海关监管规定行为的,由海关按照《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》等有关法律、行政法规的规定予以处理;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第十七条 本办法由海关总署负责解释。
第十八条 本办法自2006年2月1日起施行。
5. 出口退税企业,申报时网上没有报关单信息,怎么办?
一般这种情况也有可能是税局或者是电子口岸的信息传输问题;\x0d\x0a在退(免)税申报截止之日前,如果企业出口的货物劳务及服务申报退(免)税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符,无法完成预申报的,企业应在退(免)税申报截止之日前,向主管是税务机关报送以下资料: \x0d\x0a一、《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据; \x0d\x0a二、退(免)税申报凭证及资料。 \x0d\x0a经主管税务机关核实,企业报送的退(免)税凭证资料齐全,且《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的,企业退(免)税正式申报时间不受退(免)税申报期截止之日限制。未按上述规定在退(免)税申报期截止之日前向主管税务机关报送退(免)税凭证资料的,企业在退(免)税申报期限截止之日后不得进行退(免)税申报,应按规定进行免税申报或纳税申报。
![出口退税企业,申报时网上没有报关单信息,怎么办?](https://tse-mm.bing.com/th?q=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%E4%BC%81%E4%B8%9A%EF%BC%8C%E7%94%B3%E6%8A%A5%E6%97%B6%E7%BD%91%E4%B8%8A%E6%B2%A1%E6%9C%89%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%E4%BF%A1%E6%81%AF%EF%BC%8C%E6%80%8E%E4%B9%88%E5%8A%9E%EF%BC%9F)
6. 报关单上目的港报错了,出口退税和收汇核销有没有影响?
目的港报错了,出口退税和收汇核销没有直接影响(注意是直接)。
因为出口退税和收汇核销主要看你金额币种,HS对应的退税率等
但是目的港错了,和你收货人是否收到货有关系。如果影响他的收货期,影响他的生产,他扣你产生的所有费用,那你实际收到的没有出口报关时的金额,那就会间接影响你的退税和核销(注意是间接)
解决办法:
1.船有没有靠港了?没有靠港花点钱来得及改的,前提这条船经过这个目的港就可以了。
2.如果船已经到错误的哪个港,货款还没有收齐,经常合作的话就下次补给他们,单价做底点,让他们少付那段额外的内陆运输费用。
3.如果只合作首次,又不是L/C的,那你提单确认的时候,是你们看错了,还是代理看错了,照例代理报关的时候会和网上核对,以及进港数据核对才报关,出提单。他们的错让他们想办法,你不用花钱的呵呵
7. 进口货物退货后有张(出口退税联)报关单,后面怎么处理?
外贸企业出口货物发生退运的,应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货,需在出口退税申报系统进行退运证明录入,生成电子数据,持纸质退运已补税(未退税)证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的,已申报退税的,需先补税,未申报退税的,不需补税。申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》时应填报《退运已补税(未退税)证明申请表》,提供正式申报电子数据及下列资料:
①出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);
②出口发票(外贸企业不需提供);
③税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的不需提供);
④主管税务机关要求报送的其他资料。
在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明:
进入外贸企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导,
(1)第二步-单证申报数据录入-退运已补税(未退税)证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”;
(2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税(未退税)证明申请表;
(3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。
(2)外贸企业退运时的账务处理:
冲减退运收入:
借:应收外汇账款(红字)
贷:主营业务收入-出口收入(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
借:主营业务成本(征退税率之差)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(征退税率之差)
对已办理申报退税的出口货物,根据其主管税务机关规定的应补交税款,作如下会计分录:
借:应交税费-应交增值税(出口退税)
主营业务成本(消费税退税)
贷:银行存款
![进口货物退货后有张(出口退税联)报关单,后面怎么处理?](https://tse-mm.bing.com/th?q=%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E8%B4%A7%E7%89%A9%E9%80%80%E8%B4%A7%E5%90%8E%E6%9C%89%E5%BC%A0%EF%BC%88%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%E8%81%94%EF%BC%89%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%EF%BC%8C%E5%90%8E%E9%9D%A2%E6%80%8E%E4%B9%88%E5%A4%84%E7%90%86%EF%BC%9F)
8. 你好,请问需要在货物出口后等报关单、核销单原件收到之后,才可在网上核销申报系统里做报审,发送资料到
不是的。只要外汇收到就可以在网上核销。
具体步骤如下:
1.点击出口收汇核销网上报审系统客户端图标,输入用户名和密码,初始密码是ADMIN,进去后自行修改。
2.点数据交换-数据提取,第一次选全部数据提取,以后可以选最新数据提取
3.数据提取后下载折算率数据(即外汇汇率),选择你需要的外汇,一般是USD。
4.点批次报审-新建-选择贸易方式,需根据你当时做的贸易类型选择,最常见的是一般贸易。
5.选中你需要核销的核销单号码,然后在下面选中相应的外汇水单号码,两者必须匹配,误差不超过500美元或等值外币
6.点下方“待报审邮箱”,点关闭
7.进入“待报审业务”界面,点相应标签条,可以看见刚才输入的数据,将其打开。.
8.核对无误后点上方数据交换-核销数据报送-未报送数据,选中要报送的数据,点开始。
9.报送完毕后退出,可以看见数据已经在已报审业务栏。
10.过几天之后重新打开软件,重新接受数据(可以选择下载最新数据,如上述)可以看见数据已经在已审核业务栏。此时全部操作结束。