增值税计算问题！

1. 增值税计算问题！

2. 增值税计算问题！急！

如果500000是不含税价的话，除了电视机的增值税500000*17%之外，运费也要做增值税处理
(a/1.17)*0.17。增值税暂行条例规定，增值税纳税人附带营业税应税项目的销售行为，按增值税处理。

3. 增值税计算问题，求解答！

这是老题，那时的抵扣率为10%
购入时根据买价的10%抵扣税款
借：原材料36000
借：应交税金--应缴增值税--进项税额4000
贷：银行存款40000
所以做进项税额转出的为4000元。过时了，别看这些题了。

4. 增值税计算题！求解答！！

1.  2012年4月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元
   这句话表明：增值税进项税额为3400元
2.  采购过程中共支付运杂费5000元，取得运输发票上注明运输费2000元、建设基金200元、装卸费2200元、保险费600元；
     因为运杂费中只有运输费和建设基金可以抵扣7%，所以进项税额=（2000+200）*7%=154元
3. 本月销售货物共取得不含税收入80000元
     销项税额=80000*17%=13600元
4.  销货过程中支付运杂费共4000元，取得运杂费发票
      进项税额=4000*7%=280元
 
  所以该企业应缴纳的增值税=13600-3400-154-280=9766元
希望能帮到你

5. 增值税计算题求解，多谢！

（1）该企业销售A产品的销项税额是多少？
100*0.17+（5.85/1.17）*0.17=17.85万元
（2）销售B产品的销项税额是多少？
29.25/1.17*0.17=4.25万元
（3）计算C产品的销项税额是多少？
50*（1+10%）*0.17=9.35万元
（4）该企业销售使用过的摩托车应纳税额是多少？
1.17*5/（1+4%）×4%÷2=0.1125万元。
（5）外购货物应抵扣的进项税额是多少？

10.2+6*0.07=10.62万元
（6）该企业外购免税农产品应抵扣的进项税额是多少？
(30×13%+5×7%)*（1-20%）=3.4万元
（7）计算该企业8月份合计应缴纳的增值税。

17.85+4.25+9.35+0.1125-10.62-3.4=17.5425。

说明：（4）中，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》中规定:第二十五条纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
二、一般纳税人销售自己使用过的物品征税规定
（一）自2009年1月1日起，销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税：
1、销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。
2、销售自己使用过的属于允许抵扣的固定资产,分别按以下规定征税：
（1）2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；
（2）销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。

6. 一道计算增值税额的题，急用！谢谢

销项：
93.6/1.17*0.17=13.6万元
进项
1、
外购家具可抵扣额=40*0.17=6.8万（注明是价款，也即不含税）
货运发票可抵扣额=1*0.07=700元
2、
购涂料专票上注明税额9万元
3、
进口材料价款+关税税额=8+1
所以增值税进项额=9*0.17=1.53万元
合计进项为68000+700+15300=84000元
 
应纳税额=136000-84000=52000元

7. 增值税计算题，急求过程说明，谢谢各位大侠了！

(1)销项税额=200*17%=34万
（2）不得抵抗的进项税额=3.4万，用于生产可以抵扣，装修不能抵扣
（3）可以抵扣的进项税额=17+10*13%=18.3万
（4）应交增值税=34-18.3=15.7万

8. 关于增值税计算问题 急！~急！~急！~急！~急！~ 在线等哈···

　　某生产空调企业（一般纳税人），某月购销情况如下：

　　1，外购电动机一批，取得通过税务机关认证的防伪增值税专用发票不含税价4000万。

　　DR固定资产   40,000,000
　　应税---进项 6,800,000
　　CR应付帐款   46,800,000


　　2，向某公司销售B型空调50000台。出厂单价0.2万元（含税价）。因该公司一次性付款，本企业给予5%的销售折扣，另奖2台给购货人。

　　DR应收        50000*2000*95%=95,000,000
　　CR主收---销售收入         81,196,581.2
　　应税---销项             13,803,418.8
　　DR主成       50000*1200=60,000,000
　　CR库存                  60,000,000

　　DR经营费用   2*1200=2400
　　CR主收---销售收入  2,051.28
　　应税---销项       348.72
　　DR主成         2*1200=2400
　　CR库存        2400

　　PS:1200来自于6题中成本1200元


　　3，采取分期收款方式向外地一小规模纳税人按照出厂价销售B型空调1000台，合同约定本月收款一半，款项已收到。

　　DR应收      1000*2000=2,000,000
　　CR主收---销售收入         1,709,401.71
　　应税---销项            290,598.29
　　DR主成    1000*1200=1,200,000
　　CR库存  1,200,000


　　4，进口设备一台，到岸价格70万元，关税税率10%。

　　DR固定资产            700,000(1+10%)=770,000
　　应税---待抵进项税     130,900
　　CR应付帐款               900,900

　　PS:未认证,不能当期抵扣


　　5，向本市一新商城销售B型空调800台，由本企业车队运送收取运输费1.2万元，为此够汽油，并取得增值税发票不含税销售额1000元。

　　DR应收  800*2000=1,600,000
　　CR主收---销售收入    1,367,521.37
　　应税---销项          232,478.63
　　DR主成   800*1200=960000
　　CR库存          960,000

　　DR银行           12,000
　　应收---服务收入 12,000

　　DR管理---交通  1000
　　应税---待抵进项  170
　　CR应付             1170

　　6，无偿提供给本企业招待所10台B型空调（空调单位生产成本1200元）。按出厂价的60%售给职工140台（税务机关核定售价偏低）。

　　DR固定资产  10*1200=12,000
　　CR主收---销售收入  10,256.41
　　应税---销项       1,743.59
　　DR主成  10*1200=12,000
　　CR库存  10*1200=12,000

　　DR主成  1400*1200=1,680,000
　　CR应付职工薪酬 1,680,000
　　DR应付职工薪酬 1,680,000
　　CR主收---销售收入1,435,897.44
　　应税---销项     244,102.56


　　7，采取以物易物方式向丙厂提供B型空调2000台，丙向本企业提供等价配件40000件，双方开出均为普通发票。

　　DR原材料               3,418,803.42
　　应税---待抵进项税      581,196.58
　　CR主收   2000*2000/1.17=3,418,803.42
　　应税---销项             581,196.58
　　DR主成   2000*1200=2,400,000
　　CR库存             2,400,000


　　求：1，计算当月该企业进口业务应纳增值税
　　2，计算当月企业内销业务应纳增值税税额

　　15,153,887.17-6,800,000=8,353,887.17