1. 1) 结转本期各损益类账户; (2) 计算本期应交所得税,所得税率为25%; (3) 结转本期所得税费用;
1.借:营业收入 361 000
营业外收入 1 400
贷:营业成本 150 000
营业税金及附加 36 100
销售费用 5 000
管理费用 69 200
财务费用 800
营业外支出 1 300
本年利润 100 000
2.本年应交所得税=100 000*25%=25 000
借:所得税费用 25 000
贷:应交税费—应交所得税 25 000
3.借:本年利润 25 000
贷:所得税费用 25 000
4借:本年利润 75 000
贷;利润分配—未分配利润 75 000
5.借:利润分配—提取盈余公积 7 500
贷:盈余公积 7 500
6.借:利润分配—分配股利 20 000
贷:应付股利 20 000
7.借:利润分配—未分配利润 27 500
贷:利润分配—提取盈余公积 7 500
利润分配—分配股利 20 000
8本期未分配利润=75000-27500=47500
2. 计算并结转本月应交所得税,税率为33%。
借:所得税费用45210贷:应交税金-所得税45210借:本年利润45210贷:所得税费用45210贷:生产成本200000
3. 年终应结转的所得税费用怎么算
最佳答案
按应纳税所得额*相应的税率
然后 借:所得税
贷:应交税金-企业所得税
借:利润分配-所得税
贷:所得税【摘要】
年终应结转的所得税费用怎么算【提问】
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最佳答案
按应纳税所得额*相应的税率
然后 借:所得税
贷:应交税金-企业所得税
借:利润分配-所得税
贷:所得税【回答】
4. 结转本月应交增值税,怎么计算
简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额
先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:
借:应交税金—未交税金
贷:应交税金—应交增值税—进项税额
借:应交税金—应交增值税—销项税额
贷:应交税金—未交税金
这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税。
当然这只是个简单的结转,假如有进项税额转出等分录也要进行结转
待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行
如下
借:应交税金—未交税金
贷:银行存款(或现金)
5. 计算本期应交纳的企业所得税,并结转所得税费用16000元的会计分录怎么写?
1、实现利润计提所得税: 借:所得税费用 2500 贷:应交税费——应交所得税 2500 2、缴纳所得税: 借:应交税费——应交所得税 2500 贷:银行存款或现金 2500 3、月末损益结转: 借:本年利润 2500 贷:所得税费用 2500【摘要】
计算本期应交纳的企业所得税,并结转所得税费用16000元的会计分录怎么写?【提问】
1、实现利润计提所得税: 借:所得税费用 2500 贷:应交税费——应交所得税 2500 2、缴纳所得税: 借:应交税费——应交所得税 2500 贷:银行存款或现金 2500 3、月末损益结转: 借:本年利润 2500 贷:所得税费用 2500【回答】
这是样板【回答】
你可以套一下【回答】
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6. 将本月所得税结转至本年利润账户
计提
借 :所得税费用
贷:应交税费 ---应交企业所得税
结转本期损益
借 :本年利润
贷 :所得税费用
结转本年利润
借 : 利润分配 ---未分配利润
贷 : 本年利润
7. 计算本月应交所得税,税率为25%。并结转至本年利润账户。
按利润总额计算
你的利润总额是多少?如果利润总额1万
借:所得税费用 10000*25%
贷:应缴税费-企业所得税 2500
借:本年利润 2500
贷:所得税费用 2500
8. :结转本年利润,并按企业所得税税率25%计提本年应交企业所得税。
借:所得税费用
贷:应缴税费---应交企业所得税
结转本年利润
借:主营业务收入
投资收益
营业外收入
其他业务收入
贷:本年利润
主营业务成本
主营业务税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
所得税费用
如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录 :
1、先将余额转入未分配利润
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
2、
(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
向股东分配利润
借:利润分配——未分配利润
贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取盈余公积
贷:利润分配——应付股利
如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润